Этим удивительным открытием поделилась подписчица нашего Telegram-канала «Красный уголок бухгалтера».
ИП сдал уведомление на УСН с плюсом за 1 квартал, за третий квартал – с минусом. Но «минус» оказался больше «плюса».
Сумму из отрицательного уведомления вернули на ЕНС. Заметив ошибку, бухгалтер пересдала отрицательное уведомление с правильной суммой. С ЕНС должны были уйти деньги, которые попали туда по ошибке.
Но случилось невероятное – по второму (корректировочному) уведомлению на ЕНС повторно вернули деньги.
Мы описали эту ситуацию в таблице.
| Код в уведомлении | Сумма в уведомлении | Сальдо ЕНС | Какое сальдо ЕНС должно быть |
Сальдо ЕНС перед сдачей уведомлений | – | – | 60 000 | 60 000 |
Уведомление №1 | 34/01 | 50 300 | 9 700 | 9 700 |
Уведомление №2 | 34/03 | — 50 500 | 60 200 | 60 000 |
Уведомление №3 | 34/03 | — 50 300 | 110 500 | 60 000 |
То есть, мало того, что первый раз на ЕНС вернулось больше, чем ранее оттуда ушло, так и второй раз на ЕНС повторно вернулось то, что уже возвращали ранее.
Коллеги рассказывают, что тоже сталкивались с задвоением отрицательных уведомлений. Налоговики советуют корректировать их, не сразу исправляя сумма, а сначала обнулить ее.
То есть, после неправильного отрицательного уведомления надо сдать уведомление с 0, а потом – с правильной суммой.
Кстати, есть контрольные соотношения для уведомлений по ЕНП, где заложена проверка на суммы отрицательных уведомлений.
А вы когда-нибудь корректировали отрицательные уведомления? Как прошел процесс?
Правильно считать авансы по УСН и отражать их в уведомлениях по ЕНП научат на курсе профессиональной переподготовки «Главный бухгалтер на УСН».
Сейчас цена на курс снижена на 80% – до 4 990 руб.
По итогам обучения вы получите официальный красный диплом на 256 ак. часов, который будет в госреестре Рособрнадзора.
Комментарии
4а что, так можно было? 😂
Налоговикам самим-то не смешно?
А можно ли таким образом вернуть больше, чем заплатил?
А может так и задумано для правильных "пацанов" (нужных компаний) и это не дыра в ПО, а backdoor?
Сальдо ЕНС 10000руб. Отправил уведомление на 9000руб. Следом отрицательное на -10млрд.руб. Деньги на ЕНС вернулись, а потом их с ЕНС себе на Р/С правильные "пацаны" (Роснефть, Газпром) вернули.