₽ Заказать рекламу
Фиксированные взносы ИП

Взносы ИП 1% за 2023 год уменьшают налог по УСН за 2023 или за 2024 год

Строго по норме НК взносы ИП 1% с дохода свыше 300 тыс. рублей за 2023 год должны уменьшать налог по УСН «доходы» за 2024 год. Но в этом году сделано исключение (по письму ФНС).

Не уплачивая сейчас взносы 1% за этот год, ИП может уменьшить на них:

  • налог или авансы за 2023 год;

  • налог или авансы за 2024 год;

  • частично – налог или авансы за 2023 год, частично – налог или авансы за 2024 год.

Напомним, факт уплаты взносов ИП не имеет значения для целей уменьшения на них налогов по УСН «доходы» и ПСН.

Даже в книге учета доходов по УСН можно не заполнять раздел IV, где отражаются взносы, уменьшающие налог. Более того, в новой книге с 2024 года такого раздела вообще нет.

Таблицу по уменьшению налога по УСН «доходы» на взносы в 2023 году смотрите тут.

Таблица по учеты взносов в расходах при УСН «доходы минус расходы» – здесь.

Правильно считать налог по УСН научат на курсе профессиональной переподготовки «Главный бухгалтер на УСН».

Сейчас курс можно купить по сниженной цене за 4 990 руб.

Купить курс

По итогам обучения вы получите официальный красный диплом на 256 ак. часов. Внесем его в госреестр Рособрнадзора и отправим вам оригинал по почте.

Комментарии

20
  • fkmrf123

    А на основной и самый главный вопрос, ответа так понимается и нет?

    Ведь итоговую сумму ИП как налогоплательщик определит только в 24 году, т.е. по завершению 23 года, что уже канул в века и если такая оплата образовалась, то и платить будет исключительно в 24 году с пометкой, что оплата идет за 23 год.

    Но как тот же ИП уменьшит сами годовые платежи 23 года, не понимаю.

      • fkmrf123

        Или иными словами это всё пойдет по итогам отчетности за 2023 год, ведь правильно же?

  • Rolen

    Мы то посчитаем... Как налоговая это у себя будет фиксировать и запоминать, опять проблемы будут по каждому. Уже звонили и спрашивали почему уменьшаем на неуплаченный 1% 2023, разъяснения они не читали еще.

    • Джордж

      И как налоговая узнала что вы там чего то уменьшаете?

      • Rolen

        Для этого есть уведомление по патенту...

  • Мирам

    Не уплачивая сейчас взносы 1% за этот год, ИП может уменьшить на них:

    налог или авансы за 2023 год;

    налог или авансы за 2024 год;

    частично – налог или авансы за 2023 год, частично – налог или авансы за 2024 год.

    да ну.

    возможность уменьшения налога УСН на страховые взносы введена только для фиксированных взносов.

    для 1% условия прежние. уменьшение производиться хоть за 2023 хоть за 2024, но только при условии оплаты в том году, с котором хочешь уменьшить.

    и ваши, там же по тексту, ссылки об этом же.

    так не платим 1% в 2023г. и уменьшаем на него налог в 2023г. или про что курс?

    • бух2007

      возможность уменьшения налога УСН на страховые взносы введена только для фиксированных взносов.

      для всех взносов из статьи 430 НК: в совокупном фиксированном размере и 1% с дохода свыше 300 тыс

      • Мирам

        пропустила?

Консоль.Про
Самозанятые

Документы с самозанятыми: с какими проблемами часто сталкиваются заказчики

Отсутствие документов, которые подтверждают сотрудничество с самозанятыми, или ошибки в них грозят заказчику серьезными финансовыми последствиями — штрафами, доначислением налогов. Рассказываем об основных проблемах, с которыми сталкиваются компании при работе с документами самозанятых, и как их избежать.

Документы с самозанятыми: с какими проблемами часто сталкиваются заказчики
УСН

Что выгоднее бизнесу на УСН в 2025 году: НДС 5%, 20% или переход на ОСНО

С 2025 года бизнес на УСН с доходами свыше 60 млн рублей будет платить НДС. Можно выбрать ставку как на ОСНО – 20% или вовсе перейти на ОСНО, а можно выбрать ставку 5% без права на вычет.

Банки

Банки хотят штрафовать на 0,1% от капитала за навязывание услуг

Высокие штрафы заставят крупные кредитные организации отказаться от недобросовестных практик в работе с клиентами.

Курсы повышения
квалификации

18 Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора
Государственные ведомства

Система обратной связи от бизнеса будет работать в 30 регионах

Чтобы оперативно реагировать на проблемы, с которыми сталкиваются предприниматели, власти на базе Госуслуг создадут систему сбора обратной связи от бизнеса.

НДФЛ

Зарплата работающего за границей считается доходом от источников не в РФ

Доход налоговых резидентов РФ облагается НДФЛ, если он от источников в РФ или не в РФ. А вот доход нерезидентов облагается НДФЛ, только если он от источников в России.

Товарный знак

Роспатент назвал шесть причин зарегистрировать товарный знак

Когда нужен товарный знак, Роспатент изложил в чек-листе.

Онлайн-курсы

60
Опытом делятся эксперты-практики, без воды
Бухгалтеры

🙅 Контактировать с ИФНС по налоговым вопросам не обязательно должен именно бухгалтер

Налогоплательщик может участвовать в отношениях, регулируемых НК, через законного или уполномоченного представителя. И этим представителем не обязательно должен быть бухгалтер организации.

1
Налоговый агент по НДС

При приватизации госимущества после аренды ИП не всегда налоговый агент по НДС

В торгах по приватизации государственного и муниципального имущества могут участвовать как юрлица, так и физлица. Причем это физлицо может быть ИП.

Елена Ярушкина
Отпуска

Отпуск-перезагрузка: Валаам

Большинство из нас не работают, а пашут круглосуточно. Поэтому когда уходишь в отпуск, то хочется отключиться от рабочих процессов полностью и перезагрузиться. Рассказываю свой способ полной перезагрузки.

Отпуск-перезагрузка: Валаам
7
Обзоры для бухгалтера

УСН в 2024 году: самые важные письма Минфина и ФНС. Обзор для бухгалтера

Сделали большой обзор разъяснений Минфина и ФНС по упрощенке. Все кратко, четко, по делу. Забирайте в закладки

УСН в 2024 году: самые важные письма Минфина и ФНС. Обзор для бухгалтера
1
НДС

Минфин: при выплате дивидендов недвижимостью есть НДС без права на вычет

Если дочерняя компания №2 на ОСНО выплачивает материнской компании №1 на ОСНО дивиденды в виде недвижимости, то компания №2 должна начислить с этой сделки НДС.

МИР

«Русский Стандарт» начал оформлять иностранцам карты «Мир» до их приезда в РФ

Иностранные туристы смогут оплачивать покупки в РФ картой «Мир». В отеле «Метрополь» гостям будут предлагать бесплатную банковскую карту. Ее можно пополнить со счета, которым турист пользуется в своей стране.

ПСН

Эксперт по налогам делится инструкцией для ИП и бухгалтеров по ПСН

Многим предпринимателям кажется, что патент – это панацея от всего. ПСН не требует особых трудозатрат, отчетности и учета. Но это далеко не так. Развеем эти мифы.

Налоговая помощь
НДС

У меня зазвонил телефон. Кто говорит? Доставка НДС на дом

Действительно, первый раз получил спам-звонок. В том смысле, что к кредитам, клиникам и старшим следователям по особо важным звонкам я уже привык. Но чтобы с предложением НДС? Такого еще не было. Этот звонок напомнил мне, что я забыл включить в план на этот месяц «ежеквартальный пост налоговой боли». Исправляюсь.

У меня зазвонил телефон. Кто говорит? Доставка НДС на дом
igotosochi
Инвестиции

Святой рандом июля. TATNP — дивидендные привилегированные акции Татнефти

Продолжаю третий сезон святого рандома с покупкой российских акций. Каждый месяц я выбираю одну рандомную акцию из индекса Мосбиржи. Ну как я, делает это святой рандом, он же генератор случайных чисел. Я её потом просто покупаю. Почему? Да потому что какой смысл ручками выбирать акции, если рынок ведет себя непредсказуемо ¯\_(ツ)_/¯

Святой рандом июля. TATNP — дивидендные привилегированные акции Татнефти
Обзоры для бухгалтера

Утренний бухгалтер № 5681. Освобожденных от НДС упрощенцев не освободили от счетов-фактур + комментарии эксперта

Если до конца года не внесут новые уточнения на поправки в НК, с 2025 года абсолютно все упрощенцы, даже ИП с мизерным доходом, будут составлять счета-фактуры.

Майнинг

ФАС и Минцифры защитили майнеров от Минэнерго

Увеличение тарифов на электроэнергию может затронуть центры обработки данных и подорвать работу важной информационной инфраструктуры.

Маркетинг

QIWI станет страусом

Компания QIWI объявила о проведении ежегодного общего собрания акционеров в 2024 году.

Банки

ВТБ отчитался об успехах и сложностях импортозамещения иностранного ПО

Выбрали главное из интервью, которое дал Вадим Кулик.

1

Интересные материалы

Обзоры для бухгалтера

Упрощенцам, даже свободным от уплаты НДС в 2025 году, придется формировать счета-фактуры. «Ночной бухгалтер» № 1725

Появляется все больше сопутствующих поправкам по налоговой реформе 2025 проблем. Упрощенцев с доходами до 60 млн рублей освободили от НДС автоматически, но при этом не убрали обязанность выставлять счета-фактуры. Бухгалтеры уже всерьез начинают называть УСН усложненной системе налогообложения.

Иллюстрация: Вера Ревина / Клерк.ру