Обсуждение этой проблемы идет в нашем Telegram-канале «Красный уголок бухгалтера».
Сдавая ЕНП-уведомление на НДФЛ по сроку 25.12.2023, бухгалтер указала там период – ноябрь (34/02) вместо декабря (34/03). Тут же следом было отправлено новое уведомление с кодом 34/03. Но начисления по коду 34/02 не обнулили.
Чтобы исправить ситуацию, уже в январе 2024 года бухгалтер сдает третье уведомление, в котором обнуляет сумму по коду 34/03.
Но лишнее начисление с ЕНС не уходит. Налог начислен в двойном размере.
Налоговики выход из этой ситуации подсказать не могут и валят все на программу, алгоритм которой они сами не всегда понимают.
Коллеги рассказывают, что тоже сталкивались с подобным и решить эту проблему им помогла жалоба, которую можно направить электронно через личный кабинет.
Напомним, НДФЛ по уведомлению не только начисляют в ОКНО, но и списывают с сальдо ЕНС в отложенную переплату (резервируют).
Комментарии
5А сданная декларация должна откорректировать уведомления и устранить проблему?
Да, 6-ндфл корректирует все уведомления, но на резервирование отчет вообще не влияет. С ЕНС сумму резервируют, и распоряжаться ею невозможно. Заявление на отмену резервирования приходит с отказом, так как не было заявления на резервирование. Когда придумали систему резервирования, уже на форуме предупреждали, что с НДФЛ ошибаться нельзя. А теперь и со страховыми...
Да, у нас страховые за декабрь в двойной сумме лежат на резерве... РСВ сдали, ждем....
По собственному опыту при коррекции уведомления в уменьшение лишний резерв уходит только после окончания камеральной проверки соответствующего налогового квартального Расчёта (6-НДФЛ или РСВ), а это 2-3 месяца плюс ещё дней 10.
Так что в лучшем случае разрезервируют переплату в апреле. Можно не жаловаться )
Да, налоговая если и найдет выход, то предложит вместо уведомлений 6НДФЛ не раз в квартал, а раз в две недели сдавать :)