Проводки:
Дт 41 — Кт 60 — товары приняты к учету по стоимости без НДС.
Дт 19 — Кт 60 — учтен НДС, выставленный поставщиком.
Дт 68-НДС — Кт 19 — НДС со стоимости приобретенных ценностей принят к вычету.
Дт 20 — Кт 60 — учтены услуги доставки по стоимости без НДС.
Дт 19 — Кт 60 — учтен НДС, выставленный поставщиком.
Дт 20 — Кт 19 — входной НДС включен в состав затрат.
Дт 91-2 — Кт 19 — отнесли непринятый к вычету НДС в затраты.
Дт 90-3 — Кт 68-НДС — начислен НДС с продажи или услуги по основному профилю компании.
Дт 91-2 — Кт 68-НДС — начислен НДС с продажи или услуги, не связанной с основной деятельностью.
Дт 76 Кт — 68-НДС — начислен НДС с поступившего аванса.
Дт 68-НДС — Кт 68-ЕНП— начислен ЕНП.
Дт 68-ЕНП — Кт 51 — ЕНП перечислен в бюджет.
Дт 19 Кт — 68-НДС — восстановлен НДС на товары и услуги ранее принятый к вычету.
Дт 91-2 — Кт 19 — восстановленный НДС включен в состав расходов.
Подробно о порядке начисления НДС, льготах и ведении налогового учета в 1С:Бухгалтерия 8.3 рассказываем на курсе «Бухгалтер с нуля: учет, налоги, 1С».
Сейчас вы можете купить курс за 32 890 12 290 рублей!
Программа соответствует профстандарту «Бухгалтер» и стандартам Министерства образования РФ. После обучения вы получите диплом на 256 ак. часов, который внесем в реестр Рособрнадзора ФИС ФРДО.
Встречайте Кибер-весну на «Клерке»! На все курсы повышения квалификации действует весенняя скидка! Посмотреть каталог.
Начать дискуссию