Это контрольное соотношение для 6-НДФЛ Налоговая служба довела письмом от 05.04.2024 № БС-4-11/4009@.
Формула такая:
строка 140 (исчисленный налог) – строка 150 (фиксированные авансовые платежи) – строка 155 (налог на прибыль к зачету) – строка 156 (налог, уплаченный в другой стране)
БОЛЬШЕ ИЛИ РАВНО
строка 160 (удержанный налог) + строка 170 (не удержанный налог) – строка 180 (излишне удержанный налог) – строка 190 (возвращенный налог).
Если это соотношение нарушено, то сумма налога удержанная не соответствует расчетному значению – завышена сумма налога удержанная.
Другие КС для 6-НДФЛ доведены письмами ФНС:
Комментарии
8а если в декабре был натуральный доход. Ндфл исчислили, удержали в ЗП, выплаченную в январе.
Вот вам и не сходятся 140 и 160.
И что тогда?
в этом случае сдаем как есть и ждём требования о даче пояснений.
после отправки пояснений спим спокойно
Мне уже пришло требование после сдачи декларации за 1 кв 2024г. В 1 квартале начислила и удержала доход за3 месяца 2023 и 2 за 2024. так вот за 2024г они сняли с единог счета, а за 2023 незнают куда. просят сама не пойму что. поняла что списат не могут
Непонятно, а откуда налоговая знает, что у вас за какой год из 6-НДФЛ? Вы как его заполнили-то? Там не указывается, за какой год зарплата выплачивается
Так и я не пойму? 2023 закрыт , нет ни переплат , ни недоемки
Из вашего сообщения ничего непонятно. Это что такое вы начилисли?
Какое отношение 2023 год имеет к отчетности за 2024 год?
Текст требования хоть приведите и напишите, что за 2023 год у вас в отчетности 2024 года
Я вообще не поняла чем строка 021 отличается от 161, строка 022 от 162 и т.д. А если расхождение в 2 рубля, это критично?