Как в декларации по налогу на прибыль за полугодие отразить ежемесячные авансы

Ранее начисленные авансовые платежи по налогу на прибыль, которые уменьшают авансовый платеж за текущий период, отражают в строках 210, 220, 230 листа 02 декларации.

Ежемесячные авансы на следующий квартал отражают в строках 290, 300, 310.

В декларации за полугодие 2024 года будет так:

Строка 220 листа 02 = строка 190 декларации за 1 квартал + строка 300 декларации за 1 квартал.
Строка 230 листа 02 = строка 200 за 1 квартал + строка 310 за 1 квартал.
Строка 290 листа 02 = стр. 180 за полугодие – строка 180 за 1 квартал.
Строка 300 листа 02 = строка 190 за полугодие – строка 190 за 1 квартал.
Строка 310 листа 02 = строка 200 за полугодие – строка 200 за 1 квартал.

Как заполнять строки по авансам в годовой декларации, мы рассказывали тут.

Как заполнять эти строки в декларации за 1 квартал, смотрите здесь.

Научитесь составлять налоговую отчетность без ошибок на онлайн-курсе «ОСНО: налоговая и бухгалтерская отчетность».

После обучения вы будете сдавать сложные отчеты по ОСНО легко, а бухгалтер, который мастерски работает с отчетностью, ценится на рынке труда выше!

Сейчас вы можете купить онлайн-курс по специальной цене за 4 900 рублей вместо ~~15 990~~ рублей.

Купить курс

После обучения вы получите сертификат о прохождении программы «ОСНО: налоговая и бухгалтерская отчетность» на 72 ак. часа.