Как отразить авансы по налогу на прибыль в листе 02 декларации за полугодие

До 25.07 надо сдать декларацию по налогу на прибыль за полугодие. В листе 02 отражают как ежеквартальный, так и ежемесячные авансовые платежи.

«Разблюдовку» по строкам дал эксперт в сервисе «Клерк.Консультации».

В декларации за полугодие будет:

Стр. 210 за 1 полугодие = стр. 180 за 1 квартал + стр. 290 за 1 квартал
Стр. 220 за 1 полугодие = стр. 190 за 1 квартал + стр. 300 за 1 квартал
Стр. 230 за 1 полугодие = стр. 200 за 1 квартал + стр. 310 за 1 квартал

Соответственно налог к доплате/уменьшению рассчитывается так: Стр. 180 за 1 полугодие минус стр. 210 за 1 полугодие.

Если получен положительный результат, то сумма указывается по строкам 270 – 271, если отрицательный – по строкам 280 – 281.

Стр. 290 за 1 полугодие = Стр. 180 за 1 полугодие минус стр. 180 за 1 квартал.

Еще больше решенных вопросов бухгалтеров — более 20 тыс. ответов на разные темы — вы можете найти в базе консультаций «Клерка». Читать тут.

Если вы не нашли нужного ответа в базе консультаций, задайте свой вопрос эксперту напрямую!

Наши специалисты отвечают на вопросы из разных отраслей, даже по узким направлениям — всегда найдется специалист, который поможет вам в вашей сфере. Среднее время ответа — 3,5 часа.