В форме корректировочного счета-фактуры отражают цену, количество и стоимость товаров до изменения, после изменения, а также разницу между ними. Об этом сказано на сайте ФНС.
В строке В графы 5 нужно указать разницу, которая отражает увеличение стоимости поставленных или отгруженных товаров, переданных имущественных прав без НДС после изменения цены и количества. Этот показатель рассчитывают как разность сумм в строках А и Б этой графы. Параметр с отрицательным значением указывают положительным.
В строке Г графы 5 пишут разницу после уменьшения стоимости поставленных товаров. Она рассчитывается как разность показателей, указанных в строках А и Б этой графы. Параметр с положительным значением указывается как есть.
Один корректировочный счет-фактуру можно выставить, если одновременно меняется количество и цена товаров. Тогда в графе 5 будет отражено итоговое изменение стоимости.
Приглашаем всех 12 сентября на самое яркое бухгалтерское событие осени — V всероссийскую бухгалтерскую конференцию «Клерка»! Узнаете все про налоговую реформу и важные поправки, которые начнут действовать в 2025 году. Лучшие спикеры-практики страны ответят на ваши вопросы! Событие пройдет в Москве на «Красном Октябре». Для всех посетителей «Клерк» подготовил сертификаты, которые подтвердят, что в этот день вы проходили обучение.
Комментарии
1С 01.01.2025 веселуха начнется с УСНщиками по 5-7% которые не привыкли к "тонкостям" НДС. Кстати где там поправки к заполнению Книги учета доходов и расходов по УСН? В ней доходы с НДС указывать или без НДС? Или какая графа отдельная для НДС будет? Или не будет? А авансы выданные/зачтенные как отражать?