Неиспользованный НДС в 1С списывают по отдельному документу

Входной НДС, которыми не воспользовались и прошло три года, можно списать соответствующими проводками в бухгалтерском учете.

Для списания НДС, который не взяли к вычету, в 1С предусмотрен документ «Списание НДС» (Операции — Регламентные операции НДС — Списание НДС).

По кнопке «Заполнить» можно выбрать нужный документ поступления.

Счет списания будет 91.02. Статья расходов — «Списание выделенного НДС на прочие расходы».

Документ даст проводки:

91.02 — 19 (по бухгалтерскому учету);
Д НЕ.01.9 (по налоговому учету).

Такой расход для налога на прибыль не учитывается.

Это разъяснение дал эксперт в сервисе «Клерк.Консультации».

Еще больше решенных вопросов бухгалтеров — более 20 тыс. ответов на разные темы — вы можете найти в базе консультаций «Клерка». Читать тут.

Если вы не нашли нужного ответа в базе консультаций, задайте свой вопрос эксперту напрямую!

Наши специалисты отвечают на вопросы из разных отраслей даже по узким направлениям — всегда найдется специалист, который поможет вам в вашей сфере. Среднее время ответа — 3,5 часа.