НДФЛ

ФНС объяснила, как получать вычеты по процентным доходам

Чтобы получить налоговый вычет, нужно онлайн заполнить декларацию по НДФЛ, где отразить все доходы с процентов по вкладам в банках и остаткам на накопительных счетах.

По доходам, которые были получены в виде процентов по вкладам в 2023-2024 годах, можно получить налоговый вычет. Для этого следует заполнить декларацию по НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или через программу «Декларация».

В декларации 3-НДФЛ нужно:

  • отразить процентные доходы, полученные по вкладам в каждом банке в отдельности;

  • указать наименование ИНН/КПП/ОКТМО банка;

  • выбрать код дохода 6014 «Доходы в виде процентов».

Об этом сказано на сайте ФНС.

Необлагаемая сумма дохода в виде процентов по вкладам или остаткам на накопительных счетах подтянется автоматически. Максимальный размер такого дохода в 2023 году составлял 150 тыс. рублей, а в 2024 году — 210 тыс. Он зависит от максимальной ключевой ставки, которая была в течение года.

🔥 Хотите получить самую последнюю информацию по всем налоговым изменениям от главных экспертов России по налогам и бухучету?

Приглашаем принять участие в главном профессиональном событии марта для бухгалтеров VIl Всероссийской бухгалтерской конференции «БухВесна-2025». 13 марта в Москве для вас выступят лучшие спикеры страны, которые на практических примерах расскажут и покажут, как работать в 2025 году.

Вы получите максимально актуальную информацию и ответы на все вопросы, билеты уже в продаже! Купить билет

Управленческий учет и финансы в 1С: УНФ

Только сегодня! Скидка 50%!

  • Автоматизируйте учет и финансы в 1С: УНФ
  • Настройте CRM, бюджетирование и платежный календарь
  • Управляйте денежными потоками и повышайте прибыль
7 900 ₽ (или 4 платежа по 1 975 ₽)
Записаться сейчас

Комментарии

18
  • А налоговая разве самостоятельно это не делает? Т.е. если у меня доход по вкладам 50тр в 2024 г . То она просто НЕ ВЫСТАВЛЯЕТ НДФЛ.
    Зачем ещё Декларация ???

    • Natalia_Ars

      Зачем ещё Декларация ???

      Чтобы вычет же получить по процентным доходам, полученным до 2025г.

    • Natalia_Ars

      То она просто НЕ ВЫСТАВЛЯЕТ НДФЛ.

      Это для тех, кому выставляет, я так понимаю.

    • Natalia_Ars

      Письмо Минфина России от 12.07.2024 N 03-04-05/65587

      "В соответствии с пунктом 3 статьи 210 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) установлено, что основная налоговая база определяется как денежное выражение доходов, подлежащих налогообложению и учитываемых при определении указанной налоговой базы, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных статьями 218 - 221 Кодекса (за исключением налоговых вычетов, указанных в пунктах 2.3 и 6 статьи 210 Кодекса), с учетом особенностей, установленных главой 23 "Налог на доходы физических лиц" Кодекса.

      Если иное не установлено статьей 210 Кодекса, в отношении налоговых баз, не относящихся к основной налоговой базе, налоговые вычеты, предусмотренные статьями 218 - 221 Кодекса, не применяются.

      На основании подпункта 9 пункта 2.1 статьи 210 Кодекса налоговая база по иным доходам, не поименованным в подпунктах 1 - 8.2 пункта 2.1 статьи 210 Кодекса, в отношении которых применятся налоговая ставка, предусмотренная пунктом 1 статьи 224 Кодекса, относится к основной налоговой базе.

      Доходы в виде процентов, полученные физическими лицами по вкладам (остаткам на счетах) в банках, в подпунктах 1 - 8.2 пункта 2.1 статьи 210 Кодекса не поименованы.

      Таким образом, при определении основной налоговой базы в отношении доходов в виде процентов, полученных по вкладам (остаткам на счетах) в банках, находящихся на территории Российской Федерации, налогоплательщик вправе уменьшить сумму подлежащих налогообложению доходов на сумму соответствующих налоговых вычетов."

  • А я так понимаю, что Декларация нужна только для получения социального или имущественного вычета для тех у кого доходы с процентов более 210 т.р. Т.е. рассчитан НДФЛ к уплате и этот НДФЛ человек хочет возместить

    • Natalia_Ars

      А я так понимаю, что Декларация нужна только для получения социального или имущественного вычета

      примерно так.

    • Elen2021

      Да, именно так, ст 218, 219 и 220 НК именно об этом. Я тоже вчера после этой новости залезла в Налоговый кодекс, чтобы понять о чем в этой статье написано.

  • Волкова Юлия

    А вот вопрос: где взять ОКТМО банка, который выплатил проценты? Это нужно указать в той самой 3НДФЛ. И это проблема! Сервис ФНС не помог :(

    • Elen2021

      Сделайте запрос в банк в котором получили процентный доход. Если в ЛК ФНС есть справка о доходе, то автоматом там есть ОКТМО. И вообще можно декларацию онлайн заполнить для получения вычетов.


Похожие материалы

Вклады

Размер страхового возмещения по вкладам может вырасти до 2,8 млн рублей

Чтобы лучше защитить накопления вкладчиков при росте ключевой ставки и цен, депутаты предложили поднять размер страхового возмещения в два раза.

✅Лучшее, что могло случиться с БухВесной-2025

Ну вы поняли, да?! Почему я иду на БухВесну-2025? ТОП-5 причин, вкратце.

✅Лучшее, что могло случиться с БухВесной-2025
6

Какие отчеты сдает бухгалтер в феврале. ⏰«Ночной бухгалтер» № 1875

Сделали вам напоминалку, чтобы вы не пропустили ничего важного. Подобрали полезные материалы по отчетности.

Иллюстрация: Вера Ревина / Клерк.ру

Курсы повышения
квалификации

22
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

Как адвокат проводит аудит интеллектуальной собственности: разбираю на примере сайта

Показано, как адвокат наводит порядок в интеллектуальной собственности, с которой работает малый и средний бизнес. Тем самым исключает потери финансов и ущерб репутации бизнеса.

⚡️ Итоги дня: Роспатент аннулировал бренд WBнутый, ФАС проверит магазины «Светофор», а россияне накупили ювелирки на 459 млрд рублей

Подготовили обзор главных событий дня — 20 февраля 2025 года. Все самое интересное, что писали и обсуждали в сети, в одной подборке.

Для льготы по НДС в общепите – ориентир на среднюю зарплату в целом по отрасли, а не в малом бизнесе

Одно из условий НДС-льготы в общепите – прошлогодняя средняя зарплата сотрудников должна быть не меньше среднеотраслевой в регионе по данным Росстата.

Патент у работника из СНГ

Эксперт:

Надежда Камышева

Надежда Камышева
Эксперт

Я его закрою просто. Ничего страшного.

Я просто испугалась, что у нас технические неполадки, вопрос у меня исчез на глазах.

Утвержден план реализации основных направлений госполитики в сфере бухучета, финотчетности и аудита

План включает охват более 25 нормативных документов и 50 инициатив, затрагивающих бухгалтерский учет и аудиторскую деятельность, и рассчитан на пять лет.

Налоги и убытки: как взять ситуацию под контроль и не уйти в убытки?

Приходилось ли вам сталкиваться с ситуациями, когда ваш контрагент не выплачивает налоги, в результате чего вы теряете право на вычет НДС и уменьшение налога на прибыль? 📉

Иллюстрация: создано с помощью ИИ OpenAI © Вера Ревина/Клерк.ру
ПСН

Какими товарами нельзя торговать на ПСН

Если доход ИП на УСН+ПСН за предыдущий год превысил 60 млн рублей, в текущем году ИП не может применять ПСН. Кроме того, продажа ряда маркированных товаров не подпадает под ПСН.

Не забудьте сдать декларацию по косвенным налогам и уведомление для НДС-льготы по новой форме

Сегодня, 20 февраля, бухгалтеры должны сдать декларацию по косвенным налогам при импорте из стран ЕАЭС и уведомление о продлении освобождения от НДС. Рассказываем, какие нововведения 2025 года надо учесть, чтобы сдать всю отчетность с первого раза.

Иллюстрация: создано с помощью ИИ OpenAI © Вера Ревина/Клерк.ру
НДФЛ

🙅 При расчете НДФЛ не надо учитывать доходы от других налоговых агентов

Даже если директор настаивает, чтобы бухгалтер считал НДФЛ с его доходов сразу по ставке 15% вместо 13%, так делать нельзя.

В профильные доходы IT-компаний не входит перевозка грузов, и менять этот перечень не собираются

Для применения пониженного тарифа взносов 7,6% и льготной ставки налога на прибыль у IT-компании должно быть 70% профильных доходов, закрытый перечень которых есть в НК.

ОСАГО

«Госуслуги» напомнят: срок ОСАГО истекает! Новый сервис для забывчивых водителей

Скоро на «Госуслугах» появится новая полезная функция: вам начнут приходить напоминания о том, что срок действия вашего полиса ОСАГО подходит к концу. Больше не нужно беспокоиться о пропущенных датах — система сама предупредит вас вовремя, чтобы вы могли продлить страховку без лишних хлопот. Удобно, правда?

44-ФЗ

Минфин: кассовые и товарные чеки могут являться контрактами. Устной формы быть не может

Минфин в информационном письме (его реквизиты пока не приводятся) разъяснил вопросы заключения контракта в письменной форме по закону 44-ФЗ.

Когда не будет действовать упрощенный порядок замены фискального накопителя с 1 марта 2025 года?

📌 Важно знать: с 1 марта 2025 года упрощённый порядок замены фискального накопителя (ФН) позволит не подавать заявление о перерегистрации ККТ. Однако есть исключения, при которых заявление всё же потребуется. В этой статье разберём, в каких случаях нельзя обойтись без стандартной процедуры и на что обратить внимание при замене ФН.

Центробанк вернул инвесторам зависшие 570 млрд рублей

1,5 млн инвесторов теперь могут свободно распоряжаться деньгами, которые были заблокированы.

НДС на УСН

Доходы от деятельности без НДС тоже учитывают для лимита по НДС на УСН

Если доход ИП на УСН превысил 60 млн рублей, он начинает платить НДС, составлять счета-фактуры, вести книги продаж и покупок, сдавать декларацию по НДС. Для лимита в 60 млн рублей учитывают все доходы.

Как организации скорректировать в учете НДС и налог на прибыль

Если организация по судебному решению получила корректировочный счет-фактуру, то ей необходимо внести изменения в бухгалтерский и налоговый учет. Разбираемся, как это сделать.

Как организации скорректировать в учете НДС и налог на прибыль

Глава Минтруда: социальные пенсии вырастут на 14,75%

Выплаты проиндексируют тем, кто получает социальную пенсию, а также пострадавшим от радиационных и техногенных катастроф, жителям осажденных городов и блокадного Ленинграда.

Интересные материалы

Автоматизация учета

Как крупный мебельный холдинг автоматизировал обработку финансовых документов с помощью Sherpa RPA

Как крупный мебельный холдинг автоматизировал обработку финансовых документов с помощью Sherpa RPA