НДС на УСН

🙆 Контрагенты упрощенцев требуют подтвердить правомерность ставки НДС 5%

Если раньше с НДС на УСН все было предельно ясно (его не было у всех), то теперь могут быть разнообразные варианты. И покупатели хотят какое-то официальное подтверждение того варианта, который применяет поставщик.

С 2025 года некоторые компании и ИП на УСН продолжают работать без НДС, некоторые стали платить НДС по ставке 20%, а кто-то выбрал льготную ставку 5%.

Некоторые бухгалтеры хотят доказательств и требуют от своих контрагентов подтвердить правомерность применения ставки НДС 5%.

Как на это реагировать и какие документы дать покупателям, обсуждают коллеги в нашем telegram-канале «Красный уголок бухгалтера».

В основном бухгалтеры просто пишут письмо в свободной форме, что с 01.01.2025 компания является плательщиком НДС по ставке 5%. Кроме того, оформляют допсоглашения к договорам.

Но не всех контрагентов устраивает обычное письмо, его считают «филькиной грамотой» и требуют некое уведомление с отметкой налоговиков.

Между тем для применения ставок 5% и 7% никаких уведомлений в ИФНС сдавать не надо. И на данный момент ФНС вообще не в курсе, какую ставку в итоге решила применять компания. Это знание налоговики получат только в апреле — когда начнется сдача деклараций по НДС за 1 квартал.

А вы оповестили своих контрагентов о своей ситуации с НДС с 2025 года?

🔍 Узнайте то, чего нет в интернете!

💼 Главбух на УСН
Экспертные лайфхаки и методы, проверенные практикой.
💰 Цена: 4 500 ₽ 15 950 ₽
Подробнее

📊 ОСНО: налоговая отчетность
Тонкости отчетности от ведущих специалистов.
💰 Цена: 4 200 ₽ 15 990 ₽
Подробнее

🎓 Профессия бухгалтер с нуля
Секреты профессионалов для старта карьеры.
💰 Цена: 4 900 ₽ 19 900 ₽
Подробнее

🚀 Знания, которые вы не "нагуглите"! Начните обучение сейчас!

Каталог курсов

Комментарии

12
  • Jep77

    Подскажите, если организация - плательщик НДС, возьмет на вычет подобный НДС, какие последствия?

    • бух2007

      Подскажите, если организация - плательщик НДС, возьмет на вычет подобный НДС, какие последствия?

      НДС 5% можно брать на вычет

    • a.klimenko

      Да никаких. Кроме уменьшения налога. Испокон веку даже поставщик-"спецрежимник" мог выделить НДС в накладной или акте и оформить счёт-фактуру (что вообще альфа и омега для НДС у покупателя). Плюс выделение НДС в платёжном поручении - и все дела. Никаких клятв, писем, подписанных кровью директора и прилюдного целования меча бухгалтером никто никогда не требовал. Просто тот "спецрежимник" должен был декларировать и уплатить, но это его личные проблемы.

      Кому-то мало? Ну пусть не принимает уплаченный НДС к вычету, его деньги.

    • Последствия для вас может быть только одно - налоговая не примет к вычету тот НДС и попросит вас пересчитать налог и оплатить в полном объеме, Но это в том случае,если ИП-НДС-ник не заплатит НДС, не сдаст декларацию с книгой продаж, где указан выставленный для Вас счет-фактура.

  • просто 5% пока не обычно, поэтому и возникают вопросы. Потом привыкнут все к ней) Некоторые упрощенцы и раньше давали сч-ф со ставкой 20%, хотя по НК они неплательщики.

    Но пока не видела разъяснений, можно ли добровольно платить НДС 5% и заявлять на вычет эти 5% по сч-ф упрощенцев-извращенцев-добровольцев, у которых доход менее 60 млн.

    Думаю в этом случае тоже проблем быть не должно у покупателя. Но хотелось бы почитать, что по этому поводу думает Минфин.

    • Алейда

      Ну от налоговой можно чего угодно ждать, но я обычно им в лицо тычу НК, обычно помогает)

    • a.klimenko

      Минфин думает, что добровольно брать на себя обязанности плательщика 5% нельзя (письмо от 02.10.2024 № 03-07-11/95245).
      "Для организаций или индивидуальных предпринимателей, применяющих УСНО и имеющих ... менее 60 миллионов, отказ от освобождения ... не предусмотрен. В связи с этим указанные организации и индивидуальные предприниматели, применяющие с 1 января 2025 года упрощенную систему налогообложения, обязаны использовать освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС." (конец цитаты)
      Правда, что им будет, если опять же выдадут счёт-фактуру с этими 5%, выделят в первичке, декларируют и уплатят в бюджет? Вроде как и ничего.


Похожие материалы

ФНС: закрытие ИП никак не влияет на статус самозанятого

Многие самозанятые одновременно имеют статус ИП.

📢 Для ПВЗ введут налог на имущество, старших по дому освободили от взносов, с процентов по вкладам отменили вычеты. Топ новостей за неделю

Собрали для вас самые важные бухгалтерские новости недели, которые вы могли пропустить.

Майнинг

В реестр ФНС включили 518 майнеров

Легально добывать криптовалюту могут 518 майнеров и 91 оператор.

Курсы повышения
квалификации

22
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора
Банки

Сбер запустил MultiQR для отплаты покупок клиентами любых банков

У покупателей появится больше вариантов оплаты, а банковские приложения смогут считывать QR-коды других кредитных организаций и проводить транзакции по СБП.

С 1 марта будут новые правила эскроу-счетов для частного строительства

Расчеты через эскроу-счета при строительстве частного жилья теперь будут регулироваться строже. С марта подрядчики смогут получить оплату только после регистрации права собственности заказчика, а банки — обязаны соответствовать повышенным требованиям.

Инвестиции

24,5% на лизинге. Свежие облигации: Дельта Лизинг на размещении

И снова лизинг с высоким кредитным рейтингом и крепким купоном. Эмитент хоть и не новый, но первый выпуск купить не получится. Теперь есть шанс купить второй, посмотрим, что там.

24,5% на лизинге. Свежие облигации: Дельта Лизинг на размещении
Наталья

Первичка пришла с опозданием

Документы по аренде офиса и склада за 2024 го пришли уже в 2025 году. Можно их провести в 2025 году и соответственно взять в расходы уже в 2025?

Эксперт:

Сергей Верещагин

Сергей Верещагин
Эксперт

Добрый день!

Если их отразить, это строго по теории, как убытки прошлых лет, выявленные в текущем году (строка 301 Приложения № 2 к Листу 02 Декларации...

Читать полностью
Кадры

Женщины начали чаще подрабатывать на складах, в строительстве и грузоперевозках

Для подработки все больше женщин стали выбирать «мужские» занятия, которые требуют физической выносливости и силы.

Зарплата

Зарплату больше 100 тысяч рублей стали получать в 11 регионах

Больше 100 тысяч рублей в 2024 году стали получать жители Мурманской области и Санкт-Петербурга.

Чтобы подписывать чужие электронные отчеты, нужна МЧД

ЭЦП предпринимателя должна находится у него самого, а не у стороннего лица, который сдает его отчеты.

Обзоры новостей

⚡️ Итоги дня: на лечение питомцев уходит до 50 млрд рублей, Московский зоопарк выбирает имя для альпаки, а для писателей создадут реалити-шоу

Подготовили обзор главных событий дня — 28 февраля 2025 года. Все самое интересное, что писали и обсуждали в сети, в одной подборке.

Какие изменения ждут бухгалтера в марте. 😱«Ночной бухгалтер» № 1881

С 1 марта 2025 года в силу вступает немало изменений в законодательстве. Многие касаются бухгалтера. Март вообще насыщенный месяц, ведь до 31 числа нужно сдать годовую бухгалтерскую отчетность.

Какие изменения ждут бухгалтера в марте. 😱«Ночной бухгалтер» № 1881
НДФЛ

Когда платить НДФЛ, если налоговый агент его не удержал

Минфин уточнил порядок уплаты НДФЛ для физлиц, чьи доходы не были правильно обработаны налоговыми агентами.

НДС

Вычет по НДС с аванса нельзя перенести на другие кварталы

При получении аванса от покупателя надо исчислить НДС, потом еще раз исчислить налог при отгрузке товара в счет этого аванса и одновременно принять к вычету тот первый авансовый НДС.

НДФЛ

НДФЛ с процентов по вкладам с 2025 года считают по-новому

Изменился расчет налоговой базы по НДФЛ с 2023 года (задним числом), изменилась шкала НДФЛ с 2025 года, а также отменили вычеты по НДФЛ с процентов по вкладам.

НДФЛ с процентов по вкладам с 2025 года считают по-новому
Обучение для бухгалтеров

Сладкие скидки к Масленице! Успейте купить курсы по вкусным ценам

Прямиком с пылу с жару! Новая акция в честь самого сытного праздника февраля. Выбирайте курсы повышения квалификации и профпереподготовки «Клерка» на любой вкус и скорее записывайтесь — пока предложение еще горячее. Обучение начнется 1 марта.

Сладкие скидки к Масленице! Успейте купить курсы по вкусным ценам

Роструд объяснил, можно ли автоматически продлять коллективный договор

Коллективный договор можно заключить максимум на три года, а потом его можно продлить, но без автоматической пролонгации.

НДФЛ

❌ Минфин не будет каждый год индексировать шкалу НДФЛ

Когда в стране установили прогрессивную шкалу, Минфин обещал, что в течение трех лет не будет ее менять. Это нужно, чтобы отследить результаты.

Ведение бизнеса

В последний день зимы «Клерк» обсудил итоги работы в феврале. Есть чем похвастаться 💪

Традиционно в конце месяца руководители отделов делятся своими достижениями, успехами и неудачами (от них никто не застрахован). Рассказываем, как для нас прошел последний месяц зимы.

Иллюстрация: Вера Ревина / Клерк.ру
1
Коды ОКВЭД

Для присвоения кодов ОКВЭД появятся новые правила

Чтобы не было проблем при получении господдержки, бизнес будет указывать только коды ОКВЭД по тем видам деятельности, которые приносят 80% выручки.

Интересные материалы

Обучение для бухгалтеров

Четыре главные изменения в новой декларации по УСН

Уже этой весной организации и ИП на УСН должны будут сдать декларацию за 2024 год по новой форме. Рассказываем, что поменялось и как теперь отчитываться без проблем и штрафов.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру