Перед сдачей 6-НДФЛ проверьте строку 020 раздела 1
Строка 020 раздела 1 формы 6-НДФЛ за год должна равняться сумме строки 020 раздела 1 за 9 месяцев и строк 021-026 раздела 1 за год.
Если равенство не соблюдается, возможно неверно заполнен расчет за 9 месяцев и тогда нужно сдать уточненку.
Строки 021-026 – это сумма удержанного налога, подлежащего перечислению (если не было возврата НДФЛ), которая в том числе фигурирует в ЕНП-уведомлениях.
Если сумма в уведомлении и строках 021-026 не совпадает, после сдачи 6-НДФЛ пересдавать уведомление не нужно.
Напомним, расчет 6-НДФЛ за 2024 год нужно сдать до 25.02.2025 включительно.
Контрольные соотношения для формы 6-НДФЛ доведены письмом ФНС от 20.12.2023 № БС-4-11/15922@. О том, что их надо применять для отчетов за 2024 год, ФНС сообщала в письме от 28.02.2024 № БС-4-11/2234@.
Эти контрольные соотношения мы разбирали здесь.
Все актуальные формы отчетности за 2024 год и контрольные соотношения вы найдете на курсе профпереподготовки «Бухгалтер по зарплате». Мы обновили программу и добавили новые уроки по расчету НДФЛ, страховых взносов и зарплаты. После обучения вы получите диплом, который внесем в ФИС ФРДО. Сейчас вы можете купить курс со скидкой 10%. Старт потока 1 марта.
Начать дискуссию