ФНС России разработала проект регламента работы программно-информационного комплекса «НДС». Регламент подробно разъясняет, как заполнять формы налоговых деклараций в электронном виде.
В соответствии с документом при реализации в Республику Беларусь российских или белорусских товаров, раздел «Сведения о ГТД» не заполняется. В случае если на ГТД отсутствует штамп «Товар вывезен», выбирается признак наличия штампа «нет», и дата вывоза не заполняется.
Регламент также снимает вопросы, возникающие при формировании раздела «Сведения о поставщиках» в ПИК «НДС»: если признак экспортера - «Производитель», то нужно заполнять показатели по основному сырью и материалам с учетом отраслевой специфики производителя, формирующие 90% от суммы НДС, предъявленной к вычету.
Если же выбран признак экспортера «Перепродавец», то показатели раздела заполняются в полном объеме.
В случае, если товаром является однотипная продукция различного ассортимента, можно ввести обобщенное наименование товара и объем поставки в «Сведения о товарах поставщиков».
Также, при предъявлении к вычету НДС, уплаченного на таможне при импорте товаров, в разделе «Контракт» устанавливается признак «наличия импортных ГТД», после чего в разделе «Сведения о поставщиках товара» появляется поле для ввода номера импортной ГТД.
Реквизиты «Наименование поставщика», «ИНН поставщика», КПП поставщика, признак поставщика и прочее в этом случае не заполняются.
Проблем с возвратом НДС станет меньше
ФНС России разработала проект регламента работы программно-информационного комплекса «НДС», который подробно разъясняет, как заполнять формы налоговых деклараций в электронном виде.
Начать дискуссию