6НДФЛ
Добрый день, подскажите пожалуйста сотруднику была выплачена сумма больше, чем начисленная заработная плата, например начисление 4 тыс руб (выплата 4тыс-13%) , по факту перечислили 5 тыс руб. При формировании 6 НДФЛ 2 раздел строка 120 "сумма дохода полученная физическим лицом " программа автоматически ставит 4 тыс руб . Правильно ли это ? В ЗУП переплату корректирует следующей выплатой .
Эта и еще 7 257 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый день.
Вы переплатили зарплату, это не счетная ошибка. Удерживать переплаченную зарплату вы не имеете права, если сотрудник не напишет заявление об удержании добровольно. Он это сделал?
Сумма дохода 5 тыс. рублей, с неё и должен удерживаться НДФЛ.
Если бы сотрудник написал заявление, то в строке 120 надо ставить 4 тыс руб ? А в случае переплаты скорректировать начисление на прочий доход, чтоб встала большая сумма ?
Нет, на отчетности это никак бы не отразилось. Вы выплатили 5 тыс и должны с них удержать НДФЛ. Доходом для НДФЛ является именно выплаченная сумма. В следующую зарплату вы просто платите на эту сумму меньше.