чеки коррекции
добрый день. подскажите в поле чека коррекции значение реквизита "дата совершения корректируемого расчета" тег 1178, это дата акта, а что в акте таком писать (описать причину и дату когда не был сформирован чек?)в произвольной форме? на каждый непробитый чек нужен акт или один на все операции которые корректируем?
Эксперт:
Эта и еще 4 369 консультаций от экспертов на различные темы доступны по
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Задать свой вопрос
⚡ Отвечаем за 1-3 часа
Здравствуйте.
Вы не указали какой ФФД на кассе (1.05, 1.1 или 1.2) и зачем вы делаете чеки коррекции (исправление ошибки или расчет без применения ККТ).
«Дата документа основания для коррекции» (тег 1178) заполняется:
- ФФД 1.1 и 1.2 указывается дата расчета, в отношении которого формируется чек коррекции,
- ФФД 1.05 – дата документа, являющаяся основанием для коррекции.
В ФФД 1.05 для исправления ошибки чек коррекции не используется. При необходимости корректировки информации, отраженной в чеке с признаком расчета «приход», необходимо сформировать чек с признаком расчета «возврат прихода» и правильный кассовый чек с признаком расчета «приход», указав в чеках фискальный признак некорректного чека (тег 1192).
Чеки коррекции формируются если:
- расчет произведен без применения контрольно-кассовой техники (на всех ФФД);
- допущена ошибка в чеке при применении ККТ с ФФД 1.1 или 1.2.
Законодательством о применении ККТ не предусмотрено обязательное наличие какого-либо документа (объяснительная записка, акт, справка и т.д.) сотрудника, ответственного за ведение кассовых операций, для формирования чека коррекции при условии наличия возможности идентифицировать товарные позиции, их стоимость и количество.
В кассовом чеке коррекции каждая корректируемая сумма расчета должна отражаться отдельной строкой. Указать в чеке коррекции только общую сумму корректируемых расчетов недостаточно, так как это не позволяет идентифицировать конкретный расчет.
Чек коррекции, сформированный самостоятельно и с отражением всей необходимой и корректной информации, является достаточным основанием для освобождения от административной ответственности за не соблюдение законодательства о применении ККТ.
Оформлять чек коррекции следует отдельно по каждой операции, совершенной без применения ККТ, либо данные о которой не были переданы ОФД (Письмо ФНС России от 07.12.2017 № ЕД-4-20/24899). Сделать один чек коррекции на общую сумму непроведенных операций разрешено только в случае массового технического сбоя в работе ККТ (Письмо ФНС России от 20.12.2017 № ЕД-4-20/25867).