Декларация по налогу на прибыль и авансовые платежи
Добрый день.
При подсчетах выручки с 3 кв 2023 по 2 кв 2024 вышло, что наша компания превысила впервые порог 60 млн, до этого платили ежеквартальные авансовые платежи по налогу на прибыль. Подскажите, пожалуйста, сейчас в декларации по налогу на прибыль за 6 мес. 2024 г мы формируем уже не один квартальный платеж, а делим его на три части, и каждую часть равномерно платим в течение следующего квартала? Или как-то по-другому теперь должно быть. Подскажите, пожалуйста, как сейчас правильно будет сделать декларацию и потом платить.
Назначено:
Рубрика:
Налог на прибыль
Этот и еще ответов от экспертов на различные темы доступны по
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Задать свой вопрос
⚡ Отвечаем за 1-3 часа
Здравствуте!
Если вы превысили порог за указанный период, то вы должны начать платить ежемесячные авансовые платежи в июле-сентябре 2024
Начисление происходит в декларации за 1 полугодие 2024
По статье 286 НК: Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в третьем квартале текущего налогового периода, принимается равной одной трети разницы между суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам полугодия, и суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам первого квартала.
Таким образом, вам надо дополнительно заполнить строки 290-310 листа 02 и подраздел 1.2
Стр. 290 = стр. 180 за 1 полугодие минус стр. 180 за 1 квартал (300-310 аналогично с разбивкой по бюджетам)
Полученную сумму вы переносите в подраздел 1.2 с разбивкой на три части по срокам уплаты
К оплате у вас будет:
28.07.24 – обычный квартальный платеж за 2 квартал + ежемесячный аванс за июль
28.08.24 - ежемесячный аванс за август
28.09.24 - ежемесячный аванс за сентябрь