Krissammer
ЭДО

ЭДО

Добрый день. Пришли документы от поставщика УПД 1 в системе ЭДО, в строке 12 нет подписи, не указана должность и ФИО сотрудника, в строке 15 все данные и подпись есть, в остальном УПД также оформлена корректна. Может ли это быть причиной в отказе вычета по НДС. Поставщик отвечает на это, что у него оператор не может вывести эти данные в строку 12.

Эксперт:

Екатерина Дьяченко
Рубрика: ЭДО
  • Екатерина Дьяченко

    Здравствуйте!

    Проблем с вычетами НДС быть не должно.

    Электронный УПД выставляется в том же порядке, что и электронный счет-фактура

    И УПД со статусом "1" должен быть подписан усиленной квалифицированной электронной подписью руководителя организации или лица, уполномоченного на подписание счетов-фактур.

     

    В Приказе ФНС России от 19.12.2023 N ЕД-7-26/970@, утверждающим электронные форматы, в том числе УПД, не выделено более одного поля для передачи информации о подписантах

     

    Кроме того,  в Приложение N 4 к Письму ФНС России от 21.10.2013 N ММВ-20-3/96 говорится, что если УПД со статусом "1" подписало лицо, уполномоченное подписывать как счета-фактуры, так и первичные документы, то в иных строках подписи ставить не обязательно.

  • Krissammer

    Как я понимаю обойтись без подписей в данной строке документа, можно если указать в ней должность и Ф.И.О. работника который подписал «счет-фактурную» часть документа за руководителя или главного бухгалтера (приложение № 3 к письму № ММВ-20-3/96@).

  • Krissammer

    в моем примере строка 12 " Товар (груз) передал / услуги, результаты работ, права сдал" полностью пустая".

  • Екатерина Дьяченко

    Письмо № ММВ-20-3/96@ относится к бумажным документам.

    А УПД по ЭДО передаются в форматах xml, той же ФНС и утвержденных, и там не предусмотрены поля для заполнения нескольких подписантов.

    При этом такой порядок не противоречит общей концепции подписания УПД.

    Если же вам передали УПД со статусом 1 в формате отличном от xml, то именно это может быть препятствием для вычета.

Эта и еще 7 266 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке

Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:

20+