Добрый день. Контрагенты отправляют по ЭДО УПД в формате pdf (то есть данный документ просто подписан электронной подписью), а не в формализованном формате XML . Требуется ли в случае обмена по ЭДО именно УПД строго соблюдать формат файла?

Question

Accepted Answer

Здравствуйте!

В п. 1 ст. 169 НК РФ сказано:

«Счета-фактуры составляются в электронной форме по взаимному согласию сторон сделки и при наличии у указанных сторон совместимых технических средств и возможностей для приема и обработки этих счетов-фактур, если иное не предусмотрено настоящей статьей, в соответствии с установленными форматами и порядком.»

Действующие форматы установлены Приказом ФНС России от 19.12.2023 N ЕД-7-26/970@, и это XML-файл.

Таким образом, если речь про УПД со статусом 1, и вы хотите заявить вычет НДС по этому документу, то он должен быть передан в формате XML-файла.

При иных вариантах, форматы документов являются рекомендованными.

Формат отправки УПД по ЭДО

Эта и еще ответов от экспертов на различные темы доступны по подписке