ИП на НПД перешел на УСН и обнаружил, что не пробил чек в период НПД
Добрый вечер.
ИП на НПД в марте 2024 перешел на УСН в связи с утратой права на применение НПД. Сейчас (в июле) выяснилось, что в январе 2024 (период применения НПД) не был пробит чек на поступившие деньги. Заказчику нужен чек на эту оплату.
Что делать в данной ситуации?
Как отразить январский доход, по какой системе налогообложения?
Что делать с заказчиком и его чеком?
Эксперт:
Рубрика:
Индивидуальный предприниматель
Эта и еще 5 021 консультация от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый вечер.
К сожалению, оформить чек в приложении Мой налог уже не получится, поскольку ИП уже не плательщик этого налога и с учета снят. Хотя доход подлежит налогообложению НПД.
В законе 422-ФЗ никак такая ситуация не оговорена. Разъяснений по этому вопросу от ФНС нет, так что рекомендую отправить запрос в свою налоговую.
Тут другая проблема может быть - ИП не заявил этот доход, может он слетел с УСН ранее марта, если бы его заявил?
Нет, раньше марта не слетел бы.
А как по этой сумме отчитаться и по какой СНО отразить?
Я не могу ответить на ваш вопрос, потому что закон 422-ФЗ ответа не дает. И Порядок использования мобильного приложения "Мой налог" тоже.
Расчет налога ведет ИФНС на основании данных, отраженных в приложении. После снятия с регистрации пользоваться приложением физлицо не может.
Вопрос надо адресовать налоговой инспекции.