Использование ККТ
ИП занимается сдачей в посуточную аренду квартир собственников, с которыми заключены агентские договора. Доход ИП - процент от чистой прибыли.
Квартиры размещают на агрегаторах(Авито, суточно и т.д.). При бронировании гость оплачивает частично или полностью стоимость аренды, деньги получает агрегатор и далее за вычетом своей комиссии отправляет через какое то время на расчетный счет ИП. Агрегаторы при этом пробивают кассовый чек и отправляют гостю, но, в чеке агрегаторы выступают как "агенты", а ИП как принципал и соответственно в налоговую уходит информация, что доход получил ИП, но по факту это доход собственника квартиры(принципала). Мы пробиваем у себя чек на эту сумму с признаком "агент" и данными принципала. То есть по доходу принципала все красиво. А как быть с тем, что на самого ИП пробиты вот эти чеки агрегаторами? Делать возврат прихода с встречным представлением?
И еще вопрос, когда гость платит, первую и конечную сумму, ИП(агент), должен проводить это как предоплату, а после выезда пробивать закрывающий чек с признаком полный расчет? Или можно сразу пробивать на каждую сумму полный расчет? Потому как очень много чеков и отследить закрывающие сложно.
И нужно ли ИП пробивать чек на свое агентское вознаграждение? Оно всегда удерживается из поступивших денег, собственник отдельно не платит.
Эта и еще 7 460 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый вечер.
У вас очень не простой вопрос, мы передадим его эксперту по ККТ, но для ответа потребуется время.
Мы приносим извинения за задержку. Эксперт обязательно ответит.
Добрый день.
К сожалению эксперт не обнаружил ни одного разъяснения ФНС или Минфина по ситуации, хотя бы приблизительно похожей на вашу. Поэтому мы рекомендуем вам написать запрос в ФНС.
С юридической точки зрения могу сказать, что по сути агрегаторы - субагенты, потому что агент ИП. Но они не будут заключать субагентские договоры, поскольку у агрегаторов публичные оферты и под каждого клиента они договор писать не будут. Поэтому ИП надо будет готовиться к спорам с налоговиками, предъявляя договоры с принципалами и отчеты агента. Считать доход только по чекам ККТ налоговая не имеет права.
Возврат прихода с встречным представлением непонятно чем тут поможет и на каком основании его делать?
Агенты не пробивают чеки на полный расчет. Потому что у них нет реализации, она есть у клиента. А клиент физлицо и никаких чеков не оформляет. Поэтому агент оформляет один чек, на получение предоплаты.
Чек на свое вознаграждение пробивать нужно обязательно, поскольку при удержании из дохода принципала происходит взаимозачет. Т.е. встречное представление.
Запрос в ФНС я писала, они видимо тоже не знают, поэтому просто отписались про доход на УСН 6% и все. Ни слова про кассовую дисциплину.
Возврат прихода с встречным представлением снимет выручку с Ип-агента и покажет выручку собственника квартиры.
А как быть с закрывающими чеками если собственник квартиры не физлицо, а ИП?
Он должен бить чеки? Но он вообще никак не взаимодействует с гостями, бронями и т.д. Все делает агент. Собственник только получает отчет и деньги за минусом расходов и агентского вознаграждения.
Как, допустим, маркетплейсы, они же только бью чеки, а селлеры нет.
У вас нет оснований делать возврат прихода. Поскольку нет возврата.
Никаких "закрывающих" чеков не существует. Вообще. Нет такого понятия. Есть обязанности оформлять кассовые чеки в определенных ситуациях. Если нет обязанности - чек не оформляется.
Хорошо. возможно я не корректно это называю. Но все же. Гость оплачивает на авито бронь, авито выбивает чек на предоплату с указанием данных ИП-агента, далее гость оплачивает вторую сумму уже на счет ИП-агента, выбивается чек на предоплату с указанием данных Принципала-собственника дома, потом бывают доп.услуги, чан или что то еще, опять выбивается чек на предоплату с указанием данных принципала. Потом гость выезжает и мы должны выбить чек на полую сумму его проживания с признаком Полный расчет и указанием данных Принципала. Вот этот чек кто должен выбивать или вообще никто не должен? И если считать, то сумма чеков на предоплату с данными Принципала и чек с полным расчетом будет отличаться на сумму чека, который выбил Авито. Зато будут данные, что это ИП -агент получил этот доход, хотя это ведь не так.
Не может быть тут чека на полный расчет, потому что принципал - физлицо.
Доходы не считаются по чекам, они считаются по договорам и отчетам агента.
Это я понимаю, А если принципал-ИП?
Он сам пробивает чек на Полный расчет.