ИТ компании
Здравствуйте, мы ИТ компании на УСН (доходы-расходы). Реализуем программное обеспечение 1С (готовый продукт, сами не разрабатываем). В связи с новыми поправками с 2025 года, что при УСН появляется обязанность платить НДС, мы немного в замешательстве. Выручка более 60 млн.
Если мы переходим на ОСН, сохраняется ли право при реализации ПО (1С) не облагать НДС (20%) данные реализации, а также льготная ставка при налоге на прибыль 5%.
Если мы остаемся на УСН, сохраняется ли право при реализации ПО (1С) не облагать НДС (5%) данные реализации.
Как налоговая будет смотреть выручку,т.е.налоговая инспекция будет брать ее общую, а нам самим нужно будет сообщать, что некоторые операции не облагаются НДС.
Помогите разобраться, все пишут по разному. Очень нужна Ваша помощь.
Этот и еще ответов от экспертов на различные темы доступны по
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый вечер.
Слишком рано обсуждать этот вопрос, до конца года еще несколько раз могут все переписать.
На сегодняшний день изменений в пп.26 п.2 ст.149 НК РФ не вносилось. Именно в этом пункте написано про то, что передача прав на ПО, включенное в реестр, не подлежит обложению НДС. И в этом случае неважно, какая ставка НДС - такая реализация в принципе не облагается НДС.
В декларации по НДС такие операции указываются в листе 07.
А налоговая ставка по налогу на прибыль для ИТ компаний будет 5%, или это только для разработчиков?
И подскажите пожалуйста по выручке, как налоговая будет смотреть? Например общая выручка 100 млн, в т.ч. 40 млн. от реализаций ПО,которые не облагаются НДС. Получается остается 60 млн., при которых мы не попадаем под НДС. Или по другому?
Льготные налоговые ставки по налогу на прибыль для ИТ будут пересматриваться. Сейчас об этом рано говорить.
Доход для лимита в 60 млн считается по правилам учета доходов по УСН. Т.е. кассовым методом и в него включаются все доходы от реализации.
Наши покупатели смогут принять к вычету НДС?
И последний вопрос, при нашей деятельности на ОСНО мы можем применять ставку 20% (кроме реализаций ПО), 10 % я вроде нигде не нашла