ккт и наличные средства
Доброго дня! Открыли обособленное подразделение, кофейню. Головной офис далеко. Подскажите как правильно и удобно обходиться с выручкой за день? Возможно ли оставлять на следующую смену, если сумма заработанного за день маленькая (2-5 тысяч)? Так же интересует вопрос с разменным фондом, можно ли его оставлять в кассе и как правильно это делать?
надо ли закрывать смену с полной выемкой средств, а на другой день снова вносить?
или можно закрыть смену с остатком наличных денежных средств?
Эта и еще 5 412 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Здравствуйте.
Уточните, пожалуйста, о какой кассе идет речь? О кассе в понимании наличного оборота или о кассе ККТ (операционная касса)?
речь идет о наличке-выручке , которая лежит к концу дня в денежном ящике ккт, о том, какие действия правильны с точки зрения закрытия смены- должен там в z отчете остаток наличных денег отражаться, или нет. Надо по закону каждый вечер проводить выемку полученной выручки на торговой точке и куда-то эту выручку помещать? куда? Как этот процесс правильно организовать в рамках торговой точки и правильно оформить с точки зрения документов.
Как правильно оформить и проводить наличие утром размена в денежном ящике ккт?
Все операции по наличности (внесение, снятие, расчет остатка) отражаются только в бумажном Отчете о закрытии смены. Эти данные не хранятся в памяти ФН, не передаются в ОФД и, соответственно, в ФНС.
Данные операции используются только по желанию пользователя для контроля наличности в кассе ККТ (операционная касса).
По применению ККТ смотрим Федеральный закон "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации" от 22.05.2003 N 54-ФЗ.
Ведение кассовых операций регламентируется Указанием Банка России от 11.03.2014 N 3210-У (ред. от 05.10.2020) "О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства".
Правила наличных расчетов установлены Указанием Банка России от 09.12.2019 N 5348-У (ред. от 31.03.2022) "О правилах наличных расчетов".
Каждое ОП должно вести кассовую книгу (п. 4.6 Указаний). Допускается не вести кассовую книгу только в случае, если ОП не осуществляет хранение наличных денег и по окончании проведения кассовых операций сдает наличные деньги в кассу юридического лица.
Не забудьте установить лимит кассы для ОП, если не будет ежедневной сдачи выручки в головную кассу. Если лимит не установить, он по умолчанию будет равен нулю. Головная организация при наличии у нее ОП обязана устанавливать свой лимит с учетом лимитов этих ОП (п. 2 Указания). Документ, которым установлен кассовый лимит конкретного ОП, головная организация должна передать в данное подразделение.
В учетной политике надо предусмотреть правила обмена документами между головой и обособкой, в частности, копий листов кассовой книги. При этом обязательно закрепляются адреса предоставления документации (голова, ОП), состав документов, которые подлежат передаче, сроки их передачи и ответственные лица.
На практике обычно передача документов из обособленного подразделения в головной офис осуществляется на основании специального реестра, оформляемого в двух экземплярах, форму которого компания разрабатывает сама.
Если в розничном магазине несколько касс, то есть несколько кассиров, на одного из них должны быть возложены функции старшего кассира. Операции по передаче наличности в течение рабочего дня между старшим кассиром и кассирами фиксируются старшим кассиром в Книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств (Форма № КО-5).
Поэтому ПКО на выручку за смену делается на всю наличку, поступившую за день. А на утро по РКО выдается размен в кассу ККТ. При этом можно сделать в ККТ операцию по внесению наличных. При выемке средств в течении смены делать Снятие наличности.
По вопросу отправки отчета об открытии смены и закрытии - у нас стоит пометка на этих документах - принято в офд, а значит и в налоговую отправляется, видимо. Поэтому и хочется четко понять что происходит по правилам - в конце рабочего дня с выручкой, с ее отражением в этих отчетах ( открытие, закрытие, Z отчет).
По поводу лимитов - предприятие малое, вроде для малых предприятий установление лимита было отменено. Если это так, то в этом случае все равно нужно устанавливать лимит для ОП?
Данные фискальные документы обязательно передаются в ФНС. Реквизиты, содержащиеся в отчете о закрытии смены описаны в таблицах 30, 68 и 123 Приказа ФНС России от 14.09.2020 N ЕД-7-20/662@ (ред. от 12.04.2023) "Об утверждении дополнительных реквизитов фискальных документов и форматов фискальных документов, обязательных к использованию".
Тегов по операциям с наличностью нет. Поэтому операции с наличностью не передаются в ФНС.
Для проверки зайдите в ЛК вашего ОФД, найдите любой отчёт о закрытии смены и сравните его с бумажным.
Нет.
Поскольку Указание Банка № 3210-У предполагает возможность выбора, то чтобы избежать сомнений и возможных претензий при проверке, безопаснее оформить свое волеизъявление о не установлении лимита документально, в виде решения (распоряжения, приказа).
То есть, Во-первых, издать приказ, что т.к. в связи с тем, что предприятие малое - лимит ни для головной организации, ни для обособки не устанавливается, что означает разрешение хранить в оп выручку за день или больше, не сдавая ее в банк или в головной офис. И еще разок поподробнее в этом моменте поясните, пожалуйста: :Если в кассовом ящике за день скопилось 1000 руб., правильнее эту 1000 руб. при закрытии смены вечером изъять, определив проводками в кассу ОП ( отразив в кассовой книге ОП по пко - приход денег в результате выемки наличных средств? ) . Утром следующего дня эту 1000 выдать рко по кассовой книге - и пробить внесение наличности в ккт? Или же все же допустимо по этой 1000 руб. - при закрытии смены вечером - не проводить выемку, тогда на утро при открытии остаток в отчете об открытии смены наличности будет отражен в размере 1000 и не придется пробивать внесение разменного фонда, к примеру. Т,к. эта 1000 - и станет разменным фондом?
При этом не ясно проводятся ли операции в кассовой книге пко, рко, даже если технически выемка не проводилась.
Как все же корректнее поступить?
Волнует вот такой вопрос: Допустим, есть приказ, что т.к. предприятие малое, лимит не устанавливается и обязанности выручку сдавать в банк или в головную организацию не возникает, тогда имеет ли право оп хранить эту выручку в денежном ящике ккт без наказания со стороны закона? Или куда должна деваться эта выручка после выемки из денежного ящика ккт?
В оп должна быть оборудована зона условно кассы оп( общее понятие) - сейф небольшой какой-нибудь? или в кошельке у кассира? или директор эту выручку с собой вечером унесет, а утром принесет? Не ясно.
Нет здесь связи. Лимит - максимально допустимая сумма наличных денег, которая может храниться в месте для проведения кассовых операций (п. 2 Указаний № 3210-У). Есть лимит, есть ответственность за его превышение (ч. 1 ст. 15.1 КоАП РФ). Не установлен лимит (если имеете право) - нет ответственности за его превышение.
А сдавать полную выручку в головную организацию, сдавать в банк, оставлять часть - устанавливаются организацией на собственное усмотрение. Регламентировать порядок работы с наличностью могут учетная политика или локальные распорядительные документы, например приказы руководителя, должностные инструкции, иные положения (при условии их непротиворечия действующему законодательству).
Если организация решила не полностью сдавать выручку в голову и хранит ее у себя, то в ОП надо вести свою кассовую книгу (п. 4.6 Указаний Банка России от 11.03.2014 N 3210-У).
Примерные записи в Кассовой книге:
ПКО - принятие наличности из головной организации на размен на основании РКО головной организации (п. 6.4 Указаний 3210-У)
ПКО - выручка за день на основании Отчета о закрытии смены (п. 4.1 Указаний 3210-У)
РКО - снятие выручки за минусом размена в головную организацию (на основании этого голова составляет ПКО (п. 5.3 Указаний 3210-У).
Как часто надо полностью сдавать в голову полную выручку (с учетом размена): ежедневно, еженедельно, раз в месяц, квартал, пропишите так же в локальном документе.
Мероприятия по обеспечению сохранности наличных денег при ведении кассовых операций, хранении, транспортировке, порядок и сроки проведения проверок стического наличия наличных денег определяются юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем (п. 7 Указания № 3210-У). Таким образом, на сегодняшний день требований к особому оборудованию помещения кассы нормативными актами не установлено. Этот вопрос целиком оставлен на усмотрение самих организаций и индивидуальных предпринимателей, поскольку они сами заинтересованы в сохранности собственных денежных средств.
Если считаете, что денежный ящик может сохранить дененые средства, то оставляйте наличку в нем. Можете установить сейф. Решать организации. Это так же надо прописать в локальном документе.
Нельзя. Это не ваши личные средства.
Тут зависит от программного обеспечения ведения кассовых операций на ККТ (рабочее место кассира в торговой программе, смарт-терминал, фискальный регистратор и др), т.к. где-то остаток в ККТ формируется автоматически (обычно в торговой программе и смарт-терминале) на основании предыдущих операций, где-то надо с утра вносить наличность.
Вот еще момент. Если обороты большие и вы не хотите всё хранить в денежном ящике, то в ОП лучше разграничить кассу ОП и кассу ККТ и выручку в течении дня изымать из денежного ящика (касса ККТ) в, например, сейф (касса ОП). При этом должны быть старший кассир, например, директор ОП (п. 4 Указаний № 3210-У), а бариста - кассиры. Но тогда надо еще вести книгу учета принятых и выданных кассиром денежных средств (п. 4.5 Указаний № 3210-У).