Механика расчета НДС на ОСНО при работе на Маркетплейсах
Добрый день! Какие столбцы/строки из закрывающих документов ОЗОН и ВБ нужно использовать для определения суммы НДС и почему именно их нужно использовать?
Эта и еще 5 379 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый день.
Согласно п. 1 ст. 167 НК РФ моментом определения базы (начисления) по НДС является наиболее ранняя из дат: день отгрузки (передачи) товаров, работ, услуг или день их оплаты.
Озон
НДС по предоплате за товары начисляется по документу Отчет по предоплатам за товары. НДС по реализованному товару начисляется по Отчету о реализации столбик 5 Реализовано на сумму+6 Выплаты по механикам лояльности партнёров (в столбике 5 указана стоимость реализованного товара, а в столбике 6 выплаты по механикам лояльности, которые увеличивают выручку продавца).
Вайлдберриз
Не предоставляет отчета по предоплатам, можно только в заказах увидеть статус оплачен или нет. Для начисления НДС с продаж можно использовать столбик Вайлдберриз реализовал Товар (Пр) с отбором по столбику Обоснование для оплаты "Продажа" (в этом столбике указана стоимость проданного товара, то есть сколько оплатил покупатель).