НДС
Здравствуйте. ООО на общей системе покупает товар без НДС и продает его с ндс своему покупателю. При этом ООО начисленный НДС уменьшает за счет других покупок с НДС (не относится к данной сделке). Эти покупки с НДС были оплачены наличными, получены кассовые чеки и УПД, общая сумма около 11 млн.
Сейчас налоговая проводит камеральную проверку у Покупателя и предъявляет им то, что Продавцом НДС не был оплачен, уменьшен соответственно за счет входного ндс, не относящегося к сделке и они по выпискам не видят оплату этого товара и оплату расходов , которые как я писала были оплачены наличными.
Покупатель пишет по итого Продавцу предъявляет претензии.
Как в этом случае быть Продавцу, и как правильно ответить на требование налоговой в этой ситуации?
Эксперт:
Эта и еще 7 259 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый вечер.
Продавец организация или ИП? Никто уже не рассчитывается наличными миллионами. И расчеты наличными между организациями и ИП по одному договору свыше 100 тыс.рублей запрещены (Указание ЦБ РФ от 09.12.2019 № 5348-У).
Товар реально был куплен у этого поставщика, вы уверены?
Продавец товара с НДС - ООО.
Товар реально был куплен у ИП на УСН.
Покупка за наличные произошла так как на фирме не было денег, директор покупал материалы за наличные с хорошей скидкой. Размер одного чека не превышает 100 т
Если продавец на УСН, то он и не мог уплатить НДС.
Отвечаете налоговой как есть - товар покупался за наличные. Прилагаете документы и кассовые чеки. Другого варианта просто нет.
Но скорее всего налоговая на этом не остановится и будет уже проверять вас. Потому что очень странно, где вы взяли столько НДС, чтобы поставить в вычет. И где тогда у вас НДС к уплате при продаже товаров (работ, услуг) по тем операциям, для которых были приобретены товары (работы, услуги) с НДС.
немного не так. Товар покупался у ИП на УСН , оплачен в полном объеме по расчетному счету. Ндс к вычету у продавца при этом отсутствует по данному товару.
помимо товара покупались материалы с ндс за наличные. Именно этот ндс был взят у вычету.
как правильно отстоять свою позицию. Все сделки реальные.
Материалы для чего покупались? Каким образом они использовались в деятельности, облагаемой НДС?
материалы за наличные были куплены в рамках деятельности ООО -стройка. строительные материалы, оргтехника в офис , кое-что из офисной мебели.
Только к той сделке что я описала выше эти расходы не имеют отношение
Мог продавец уменьшить свой начисленный ндс по этой сделке (где купил товар без ндс) на ндс , полученный в рамках приобретения других товаров, материалов и услуг? в этой части он нарушил или нет. Почему продавец должен оплатить ндс (как хочет налоговая) если у него достаточно ндс к вычету?
Конечно мог. Но ему придется доказывать, что вот эти материалы, оргтехника и пр. используются в деятельности, облагаемой НДС. А это зависит в первую очередь от того, что за стройка и вообще какая у организации деятельность. И будет ли реализация с НДС от использования материалов, НДС с которых взят к вычету.
хорошо , спасибо большое за консультацию.