НДС
Здравствуйте, предприятие юрлицо на УСН доходы, в 2025 году также остается плательщиком УСН доходы, не плательщик НДС. Может ли наше предприятие реализовать продукцию с НДС только по одному договору покупателю плательщику НДС? Если может, то какие наши действия в дальнейшем?
Эксперт:
Эта и еще 7 570 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый вечер.
Если у ООО в 2024 году выручка составила 60 млн руб. и менее, то она в 2025 году не будет плательщиком НДС, пока не превысит этот размер выручки (ст.145 НК РФ в новой редакции). Это освобождение не право, а обязанность.
Если такое ООО будет выставлять счета-фактуры с НДС, то весь НДС по этим счетам-фактурам придется отдавать в бюджет, как происходит и сейчас.
Т.е. сдается декларация и уплачивается НДС в бюджет (п.5 ст.173 НК РФ).
Спасибо, Декларация сдается за квартал и НДС уплачивается по окончании квартала до 28-го числа так?
Да, так. Частями, по 1/3 налог в этом случае не уплачивается (п.4 ст.174 НК РФ).
а ставка НДС какая будет в данном случае? Мы производители продуктов питания
Вообще никакой не должно быть. Как я могу вам ответить на этот вопрос, если вы неплательщики НДС?
Извините, но, мне не понятно. Начнем сначала, в 2025 году мы не плательщики НДС, но добровольно хотим реализовать продукцию с НДС (разовая сделка). Если бы мы были на ОСНО, то продавали бы нашу продукцию с НДС по ставке 10%. Но, мы на УСН, и какую же ставку мы можем применить в 2025 году в данной ситуации?
Вы неплательщики НДС, для вас нет никакой ставки НДС. Не предусмотрена Налоговым кодексом. Поэтому я не могу вам посоветовать ставку НДС.
Вот по какой выставите, по такой в бюджет весь НДС и отдадите.
Для ставки 10% есть перечень продовольственных товаров, утв. Постановлением Правительства РФ от 31.12.2004 № 908.
Теперь понятно, спасибо