НДС агентский
Добрый день!
Помогите правильно ответить директору. У нас поставщик ПО фирма из Казахстана. В 1 квартале мы оплатили товар(услугу) и получили акт выполненных работ. Но банк Казахстана вернул деньги и на наш счёт они попали во 2 квартале. Декларация НДС агента уже был сдан. Как я понимаю-у нас возникла задолженность перед контрагентом и пересдавать декларацию не надо, но директор волнуется, что возвратные деньги могут зачесть в доход. Как нам поступить?
Этот ответ эксперта доступен по
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны.
Добрый вечер.
Возврат денег ваших же денег никак не может являться доходом. Это даже не возврат аванса, потому что деньги до контрагента не дошли.
Согласно статье 41 НК РФ, доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить.
Выгоды от возврата ваших же денег нет никакой.
А если в это время контрагент сменил реквизиты банковские, то делаем допник к тому договору? И частями мы можем гасить долг, не разобралась в казахском законе.
Да, лучше сделать доп.соглашение к договору.
Про казахстанские законы, к сожалению, мы ничего сказать не можем. Нашими законами гасить долг частями не запрещено, если иное не следует из самого договора.