НДС и доходы будущих периодов
Добрый день, в 2024 году получили деньги отнесли их на доходы будущих периодов, чем превысили 60 млн.руб. реализации, делаем частями каждый месяц, т.е. в 2025 году будут реализации из полученных средств в 2024 году, как исчислять НДС в 2025 году?
Что делать с остатком на 01.01.2025 на доходах будущих периодов, реализации были без НДС в 2024 году, в 2025 году как будет?
Эксперт:
Эта и еще 5 777 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый день!
Риску предположить, что речь идёт об УСН.
Если Вы получили деньги в 2024 году и включили их в налогооблагаемый доход, то в 2025 году их включать в доход, естественно, уже не нужно.
Так как Вы в 2025 году должны платить НДС, то учтите, что НДС начисляется по отгрузке. И налоговики потребуют уплатить НДС (п. 16 Рекомендаций, направленных письмом ФНС от 17.10.2024 N СД-4-3/11815@).
спасибо