НДС у ООО УСН Д-Р в 2025г.
Добрый день, подскажите пжт, ООО на УСН Д-Р с оборотом 90 млн. рублей в год планирует издержки на 2025 год. Как ООО должно будет платить НДС, если выберет традиционную уплату НДС 20%?
Вопрос:
НДС будут платить только с превышения 60 млн. рублей?
Какой НДС можно будет взять к вычету?
Если лимит будет превышен в середине квартала? В этом случае как отобрать входные документы, которые необходимо будет принять к вычету?
Этот и еще ответов от экспертов на различные темы доступны по
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Задать свой вопрос
⚡ Отвечаем за 1-3 часа
Добрый день.
1. НДС по ставке 20% будет платиться точно так, как и у организаций на ОСНО. Выручка за предыдущий год, дающая право на освобождение от НДС 60 млн. Т.е. если у вас выручка в 2024 году 90 млн, то вы уже не имеете право на освобождение в 2025 году.
2. При использовании ставки 20% к вычету НДС берется в том же порядке, что и при ОСНО. Т.е. к вычету берется НДС по всем товарам, работам и услугам, которые используются в деятельности, облагаемой НДС.
3. А вот это вопрос интересный. Существующие сейчас пункты 5 и 6 статьи 346.25 об НДС в переходный период, исключаются. Ничего нового по этому поводу в НК не внесли. Поэтому ответа на ваш вопрос пока нет. Логически должно быть так же, как сейчас в пункте 6 статьи 346.25 НК. Но логика давно не дружит с нашим налоговым законодательством. Так что придется либо ждать поправок, либо разъяснений Минфина.
Т.е. получается, если в 2024 году у меня выручка 90 млн.рублей, тогда я одназначно с 01 января 2025 года становлюсь плательщиком НДС, даже если по году у меня будет оборот меньше 60 млн.рублей.
И если выручка в 2024 году меньше 60 млн.рублей, я перехожу на 2025 год не плательщиком НДС, а вот если превышение лимита в 60 млн.рублей наступит в 2025 году, то пока неизвестно с какого периода мне придется платить НДС?
Да
Это как раз известно - с месяца, следующего за месяцем превышения лимита.