НДС входящий по имуществу, переданному участнику СВО
Добрый день!
Что делать с входящим НДС по имуществу, переданному участнику СВО?
Верен ли такой вариант:
Дт 91.02 Кт 60 100 руб. - внереализационные расходы, принимаемые для налог. учета (на стоимость имущества, без НДС)
Дт 91.02 Кт60 20 руб. - внереализационные расходы, не принимаемые для целей налогового учета (на сумму НДС входящего)
Этот и еще ответов от экспертов на различные темы доступны по
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Задать свой вопрос
⚡ Отвечаем за 1-3 часа
Добрый вечер.
НДС относится на 91 счет, вместе со стоимостью имущества.
Имущество надо сначала оприходовать на 10 счет, а потом уже списать на 91 по акту.
д60 - к51
д10 - к60 оприходования имущества
д91.2 - к10 - передача по акту имущества
В программе может быть потребуется отдельно выделать НДС на 19 счет (т.е. не включать в стоимость материалов на 10 счет), а потому уже списывать его на 91 счет.
Добрый день!
Может некорректно задала вопрос, но изначально волновал вопрос о том, что делать с входящим НДС, с учетом того, что на стоимость переданного имущества можно уменьшать налоговую базу по налогу на прибыль, в соответствии с подпунктом 19.12 пункта 1 статьи 265 НК РФ.
Безвозмездная передача имущество в данном случае НДС не облагается (пп.40 п.2. ст.149 НК РФ). Поэтому принимать НДС к вычету по этому имуществу нельзя.
Если вы купили имущество специально для передачи участникам СВО, то как оно приходуется, я написала. НДС либо включается в стоимость, которая идет в прочие расходы, либо отдельно включается в прочие расходы.
Если у вас оно было куплено ранее и НДС взят к вычету, то его надо восстановить.