Неустойка покупателю
Добрый день!
В связи с несвоевременным возвратом ден.средств покупателю - физическому лицу за товар компания выплачивает ему неустойку.
Облагается ли эта сумма неустойки НДФЛ? Если да, то какой порядок наших действий?
Эксперты:
Эта и еще 6 952 консультации от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый день.
В числе необлагаемых выплат, указанных в ст. 217 НК РФ, неустойка не указана. Значит, у физлица при их получении образуется доход, который облагается НДФЛ (Письмо Минфина от 11.03.2022 № 03-04-05/17790). Поэтому ваша организация является налоговым агентом и обязана удержать НДФЛ.
Т.е. мы перечисляем неустойку за минусом НДФЛ, удержанный налог уплачиваем в бюджет, сдаем справку 2-НДФЛ?
И еще вопрос, какие-то подтверждающие документы нужны для выплаты неустойки? Сейчас есть только переписка по электронной почте о возврате
И ещё по учету НДФЛ. Как эту выплату правильно отразить в 1С БП, есть ли возможность, чтобы программа автоматически учла ндфл по этой операции, отразила в отчетах?
Сейчас получила реквизиты, номер счета покупателя начинается на 40820, это значит, что он нерезидент? Что в таком случае делать, какие особенности?
Для выплаты нужно письмо от покупателя с претензией и реквизитами для уплаты неустойки.
Да, показываете в 6-НДФЛ эту неустойку и удержанный с неё НДФЛ.
Поскольку перечисление будет нерезиденту, по платеж будет подлежать валютному контролю. Обратитесь в свой банк, чтобы узнать, что для этого контроля им потребуется. Может достаточно будет указать код операции в платежке.
В части 1С ответит другой эксперт.