НМА
Здравствуйте!
Мы оплатили сбису 74 т.р. за право пользование (на 3 года)
Раньше бы я отнесла на 97 счет, в связи с изменениями мне как быть?
Это считается НМА?
Эксперты:
Эта и еще 5 407 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый день!
Судя по цене, это не НМА.
Поэтому сейчас надо делать так.
Дебет 76 Кредит 51 – оплатили СБИС
Дебет 26 Кредит 76 – ежемесячно 1/36 суммы списываете в расходы
в связи с тем что у меня есть закрывающие доки, верны ли будут проводки:
Дт 60 Кт51 - оплата
Дт76 Кт 60 - ввод акта
Дт 26 Кт76 - списание
по поводу 76 счета, какой лучше взять субсчет?
Может взять не 76, а 60. Это не принципиально.
Дебет 60 Кредит 51
Дебет 26 Кредит 60 - в размере 1/36
Если я в поступление поставлю счет затрат 26, как она будет списываться 1/36. Пока не понимаю..... или нужно еще какую ту операцию внести? В принципе сумма не такая большая может сразу на 26 общую сумму отнести?
Нельзя ставить сразу на счет 26. Не делаете Вы проводку Дебет 26 Кредит 60 на всю сумму. Только проводку Дебет 60 Кредит 51. Это - аванс. Вам еще никакие услуги не оказали. Нет их. Может быть, Вам эту сумму ещё вернут по каким-то причинам.
Прошел месяц. Вот теперь Вы получили право на проводку Дебет 26 Кредит 60, потому что услуги за этот период реально получены и зафиксированы.
Спасибо, но я до сих пор не понимаю как в базе 1с 8.3 бух сделать Дт 26 Кт 60 - в размере 1/36
Здравствуйте!
В 1с для отражения прав предусмотрен документ «Приобретение прав» (Покупки – Поступление (Акты, накладные, КПД) – Создать Поступление Права)
При заполнении номенклатуры справочника Объект права (Лицензия) у вас есть возможность указать, чем у вас будет этот актив в БУ и в НУ, указать срок списания и способ.
Если по вашей учетной политике в бухгалтерском учете актив стоимость 74 тыс. руб. не является НМА, то надо указать для БУ «Расходы текущего периода», при проведении документа будет проводка 26 – 60.01 на всю сумму. Эта проводка только по БУ.
В налоговом учете такой актив не является амортизируемым имуществом, но рекомендован к включению в расходы равномерно в течение срока действия лицензии. В карточке Лицензии по НУ укажите «прочие расходы». По налоговому учету появится проводка 76.18 – 60.01 на всю сумму
При закрытии месяца Регламентной операций стоимость лицензии будет включаться в расходы в течение указанного вами срока
26 - 76.18 в ежемесячной сумму. Проводка только по НУ
По сути счет 76.18 аналог 97