О РАСЧЕТЕ УСН
Здравствуйте! Мы, как генподрядчики, заключили договор с субподрядчиком на выполнение строительных работ. В договоре указано, что при оплате мы удерживаем 3% от стоимости работ в качестве оплаты за оказание генподрядных услуг. Оплата по договору уже произведена с учетом удержания за генподрядные услуги в 3 квартале 2024 года. Хотелось бы уточнить, когда у нас возникает налоговая база для расчета УСН. Также интересует, возможно ли перенести начисление УСН на следующий год, подписав акт взаимозачета в 2025 году.
ПРИМЕР:
Сумма договора: 10 млн рублей.
Размер генподрядных услуг: 3% от суммы договора, то есть 10 млн × 0,03 = 300 тыс. рублей.
Фактически оплачено субподрядчику: 10 млн - 300 тыс. = 9,7 млн рублей.
Эксперт:
Эта и еще 6 320 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый вечер.
Удержание при оплате субподрядчику является оплатой вам за оказание генподрядных услуг. Поэтому дата оплаты субподрядчику является датой получения дохода для вашей организации.
Подскажите пожалуйста, получается что актом взаимозачета взаимных требований никак не получится перенести на 2025 год?