ошибка в отражении доходов
ООО на УСН 6%. Была подана декларация в ИФНС за 2022 год. Сейчас обнаружена ошибка: в 4 квартале 2022 года произошло увеличение дохода на 2 млн, которое не было указано в декларации. Из-за этих изменений ставка по УСН становится 8%.
Вопросы:
1. Пытаюсь подготовить декларацию через Контур, однако не получается эти сведения корректно отразить. Что делать?
2. Как быть, если теперь с оплатой налогов, если доход официально был превышен еще в 2022 году и ставка увеличилась?
3. Как отразить эту ошибку в Книге учета доходов, если по факту она произошла не в 4 квартале, а в 1?
Эксперт:
Эта и еще 4 429 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый день
1. Воспользоваться бесплатной программой от ФНС Налогоплательщик ЮЛ и сформировать декларацию там. Выгрузить и отправить через ТКС.
2. Доплатить налог и пени, прежде чем сдавать уточненную декларацию. Чтобы не попасть на штраф за недоплату налога.
3. Внести исправления в книгу ДиР именно в 1 квартале. Потому что изменится не только годовой налог, но и авансовые платежи за 1 квартал, 1 полугодие и 9 месяцев.