Отчет о перечислениях ОЗОН - начисление НДС
Добрый день!
ИП на ОСНо (с НДС) реализует товар на маркеплейсе ОЗОН, в том числе крупногабаритный товар.
У ОЗОН есть плюшка при доставке (ДБО) крупногабаритного товара они компенсируют нам часть суммы доставки в фиксированной сумме 799,00 за каждую такую доставку. Но это они объяснили на словах, а оформляется все несколько иначе.
Оформляется все это отчетом "Отчет о перечислениях" (скрин прилагаю), почему так, называется не понятно, в этом отчете Плательщик - ОЗОН, Получатель - наш ИП, расписаны все заказы, подписываем мы его по ЭДО, в итоговой сумме НДС не выделен.
В акте сверки итоговая сумма по этому отчету вылазит, т.е. начисление видно. Спрашивал в режиме обратной связи в службе поддержки ОЗОН, почему в отчете не выделен НДС, ведь мы на ОСНо - ответили кратко и без объяснений, что эти суммы и должны быть Без НДС.
Собственно вопрос, а почему Без НДС? Разве не надо с этой суммы НДС платить?
Назначено:
Этот и еще ответов от экспертов на различные темы доступны по
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Здравствуйте.
почему Без НДС? Разве не надо с этой суммы НДС платить?
Надо исчислять НДС.
Скажем так, это частично возмещаемые расходы на доставку товаров. Причем продавец самостоятельно от своего имени заключает с перевозчиком договор. Маркетплейс лишь частично компенсирует (возмещает) продавцу деньги, уплаченные продавцом перевозчику. В таком случае:
- полученная продавцом от маркетплейса комиссия увеличивает налоговую базу по НДС продавца как средства, иначе связанные с оплатой реализованных товаров (если такие товары облагаются НДС) (подп. 2 п. 1 ст. 162 НК РФ). При этом при получении указанных денежных средств сумма НДС исчисляется расчетным методом исходя из налоговой ставки 10/110, 20/120 — в зависимости от ставки НДС по перевозимым товарам (п. 4 ст. 164 НК РФ);
- счет-фактура по возмещаемым транспортным расходам составляется продавцом в одном экземпляре и подлежит регистрации в книге продаж в периоде получения денег от покупателя (пп. 3, 18 Правил ведения книги продаж, утв. Постановлением Правительства от 26.12.2011 № 1137).
Поэтому отражаете у себя в учете данные компенсации. Начисляете НДС по отчету. Регистрируете счет-фактуру.
Оксана огромное спасибо!
Честно сказать, я так и делал :), по аналогии с компенсациями за доставку решил, что тут так же можно.