Переход на УСН+НДС в 2025 году
Здравствуйте. ООО на УСН. с 2025 планируем перейти на УСН и 20% НДС. Пытаюсь не упустить моменты перехода (менее болезненного)
Правильно я понимаю:
Авансы от покупателей. Либо закрывать отгрузкой в 2024 году, либо возвращать.
Иначе если аванс получен в 2024, а отгрузка прошла в 2025 – она будет с НДС
Если товар отгружен в 2024 году, а покупателем реализация (маркированный товар) подписана по ЭДО в 2025 году. Отгрузка для расчета НДС , считается в 2024 ?
Если 2024 году отгружен товар, а оплачен покупателем в 2025 году Обязанности по начислению НДС не возникает?
Этот и еще 4 094 ответа от экспертов на различные темы доступны по
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Задать свой вопрос
⚡ Отвечаем за 1-3 часа
Добрый вечер.
1. Не обязательно возвращать аванс. Если у вас не меняется цена, а НДС будет не сверху, а "внутри" цены.
2. НДС считается по отгрузке товара.
3. Не возникает.
Спасибо, но не очень поняла ответ на первый вопрос. Цена да, не меняется
Если мы получили аванс в 2024 и отгрузили товар , то например
1000 *15%=150 руб к уплате усн
Если мы получили аванс в 2024 году, но не отгрузили. Отгрузка в 2025 году
1000*15=150 усн в 2024
(1000*20/120)= 166,67 ндс к уплате в 2025году
ИТОГО 316,67
Если вернули аванс полученный в 2024, и покупатель прислал нам его по новой в 2025 году
(1000*20/120)= 166,67 ндс к уплате в 2025году
(1000-166,67)*15%=125 руб усн к уплате в 2025 году
ИТОГО 291,67
По итогу , вернув аванс, мы в 2025 году заплатим усн меньше.
Попрпавьте пожалуйста, если я не права
И еще вопрос, сниженные ставки УСН по регионам оставят или по всей России ставка будет 15% (для Доходы минус расходы)
Вы не учитываете то, что у вас есть расходы. В том числе и с НДС. И в результате два варианта расчета по сути будут одинаковыми.
И не каждый покупатель будет рад возвращенному авансу. Они могут в следующем году по новой его и не прислать. Так что тут надо по каждой ситуации смотреть.
Сниженные ставки налогов пока не отменяли. Но у регионов есть время до конца ноября, чтобы изменить законы в худшую сторону для налогоплательщиков.