Подтверждение ставки ндс 0%

Добрый день.

Предоставление реестров не предусмотрено протоколом 18. Может вы имеете ввиду перечень заявлений о ввозе? Но тогда как вы подтвердили экспорт во 2 квартале, если вы его не предоставили или не предоставили просто заявления о ввозу от покупателей?

Продажу отразили в 4 разделе, заявление о ввозе не предоставили, пришло вот такое письмо, как правильно теперь поступить?

Уважаемый налогоплательщик!

Федеральным законом от 19.12.2022 № 549-ФЗ внесены изменения в подпункты 1, 2, 4 - 6 пункта 1, пункт 2 и 2.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс).

Начиная с налогового периода 1 квартала 2024 года налогоплательщики, осуществляющие экспорт (реэкспорт) товаров, экспорт припасов, при подтверждении обоснованности применения налоговой ставки 0 процентов по НДС представляют соответствующие реестры, предусмотренные подпунктами 1, 2, 4 - 6 пункта 1, пункт 2 и 2.1 статьи 165 статьи 165 Кодекса, в электронном виде (далее – реестры).

ФНС России проведен анализ представленных налогоплательщиками налоговых деклараций по НДС на предмет наличия в 4 разделе информации о реализации товаров (припасов) за 2 квартал 2024 года и отсутствия подтверждающих ее реестров с КНД 1155110, 1155117, 1155222, 1155126 и (или) 1155128.

По результатам анализа установлено, что Вами в 4 разделе налоговой декларации по НДС за 2 квартал 2024 года отражены операции, по которым необходимо представить подтверждающий реестр в установленный срок (не позднее 25.07.2024). Вместе с тем, в налоговый орган соответствующий реестр по состоянию на 02.08.2024 не поступил.

В этой связи, Вам необходимо направить в налоговые органы соответствующий реестр или уточненную налоговую декларацию по НДС, исключив операции по разделу 4 налоговой декларации по НДС.

Не представление обязательных реестров в электронной форме в налоговые органы влечет к отказу в праве применения ставки НДС 0 процентов, а также привлечению к ответственности в соответствии с пунктом 1 статьи 126 Кодекса. При этом, в случае истечения 180 дней с даты перемещения товаров в режиме экспорта, и отсутствия уточнения в налоговой декларации по соответствующим кодам операций, следует исчислить налоговую базу на последнее число квартала, в котором истек указанный срок.

В целях упрощения подтверждения налоговой ставки 0 процентов по НДС ФНС России создан для налогоплательщиков сервис «Офис экспортера»(ссылка на сервис: https://lke.nalog.gov.ru/login).

Он позволяет формировать реестры с КНД 1155110, 1155222, 1155126 и (или) 1155128, а также перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов на основе сведений, имеющихся в ФНС России.

Также в Сервисе реализована возможность интерактивного взаимодействия действующих и будущих экспортеров с налоговыми органами, позволяющая оперативно получать ответы на интересующие вопросы.

Реестр можно направить в электронной форме через оператора электронного документооборота либо напрямую через сервис «Офис экспортера».

Разъяснения об особенностях отражения данных в реестрах размещено на сайте ФНС России https://www.nalog.gov.ru/rn77/about_fts/docs/14609594/(письмо ФНС России от 26.03.2024 № ЕА-4-15/3388@).

Не предоставили перечень заявлений о ввозе точнее