Екатерина
УСН

Про авансы по усн

Добрый день.

Подскажите пожалуйста, ООО на УСН 15%

первый квартал был убыток, оплатили и указали в уведомлении минимальный налог - 1%.

второй квартал доход превысил расход. получается налог 15%

Но если считать с нарастающим итогом то получается что расходов больше и выходит 1%.

И вот думаю, первый квартал им не надо было наверное подавать уведомление.

А второй считать налог с нарастающим итогом или только за квартал.

Помогите разобраться как в этом случае правильно поступать.

Заранее спасибо.

Эксперт:

Надежда Камышева
Рубрика: УСН
  • Надежда Камышева

    Добрый вечер.

    Не надо было указывать в уведомлении за 1 квартал минимальный налог. Он рассчитывается только по итогам года и вы не сможете указать его в декларации в строках 1 квартала. А расхождение между уведомлениями и декларацией - повод для налоговой слать требования.

    Что касается 2 квартала - налог по УСН не считается поквартально. Он считается только нарастающим итогом.

    Если у вас за полугодие убыток, то не нужно подавать уведомление за 1 полугодие.

  • Да я так и подумала, но они подали уведомление по незнанию, а я засомневалась, поискала даже кбк ))). Сейчас надо подать корректировку за 1 квартал с нулями? и написать пояснение на всякий случай? а во втором квартале у них есть налог, значит подаем уведомление, поняла. По первому кварталу подскажите как с ними поступить?)

    спасибо.

  • Надежда Камышева

    Я бы рекомендовала сдать уведомление с нулем, да. Деньги вернутся на ЕНС и в следующем году меньше проблем будет.
    Пояснения писать не нужно, пока их не потребовали.

    а во втором квартале у них есть налог,

    Как же он есть, если вы пишете, что за полугодие расходов больше чем доходов?

  • Надежда Камышева

    Не бывает при УСН налога за 2,3 и 4 квартал. Бывает за полугодие, 9 месяцев и год.

Эта и еще 6 280 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке

Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:

20+