Расходы на рекламу
Добрый день. Компания на ОСНО, продает на маркетплейсах аксессуары для смартфонов. Все фото и видео которые загружаются в карточку товара на сайте МП мы делаем сами. Практически всегда на фото/видео попадают руки девушки-модели. И чтобы руки модели на фото выглядели презентабельно и красиво мы ей оплачиваем маникюр. Она приносит чек и мы проводим этот расход через авансовый отчет. Подскажите, пожалуйста, как правильно оформить в БУ и НУ данный расход чтобы избежать вопросов проверяющих органов? Как рекламу? Или как обычные прочие расходы? По сути фото карточки товара это и есть реклама товара. Буду признательна за подробный ответ.
Эксперт:
Эта и еще 7 458 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый день.
Я не вижу возможности включения маникюра в рекламные расходы организации. Руки девушка использует не только в рекламе, но и в жизни. Она же не снимает маникюр после фотосессии.
Оплатить его, конечно, вы можете. Но только это будет доходом модели, облагаемым НДФЛ. В БУ включается в прочие расходы, счет 91.2, а в НУ в непринимаемые.
Т.е. прежде чем возмещать стоимость маникюра, нам нужно прибавить к этой сумме ндфл и перечислить его в бюджет, верно? Например, стоимость маникюра 2000р. К возмещению сотруднику перечисляем 2000р и перечисляем 2260р ндфл, верно? Как это провести документально ведь чек предоставляется только на 2000р? И что тогда в этом случае со страховыми взносами?
Опечаталась, не 2260р ндфл, а 260р.
У вас с моделью заключен договор ГПХ на работу моделью? Если заключен, то надо еще и взносами облагать. И тем более надо облагать взносами, если это ваш сотрудник.
У вас в учете доход начисляется в размере 2299 руб, НДФЛ 299 руб, выплачиваете ей 2000 руб. Я бы вообще оформляла как денежный подарок, без всяких чеков. Тогда можно 4000 рублей в год НДФЛ не облагать (п.28 ст.217 НК РФ), а облагать только то, что свыше этой суммы. И никакие чеки не не нужны.
У нас больше 4000р в год, в месяц 2000-2500р, модель является нашим сотрудником, работает по ТД (фотографом). Как все таки правильно оформлять в этом случае этот расход? То что не принимаем эти расходы по НУ, это понятно, как оформить именно как получение дохода?
По правильному вы должны удерживать НДФЛ из 2000 рублей, а вы хотите НДФЛ за свой счет платить.
Издайте приказ, что такому-то сотруднику компенсируются такие-то расходы в такой-то срок. НДФЛ уплачивается за счет организации.
Для расчета взносов у вас будет доход 2299, т.е. сумма, включающая НДФЛ. НДФЛ 299 платите в бюджет, на руки работнику 2299.
ФНС в претензии точно не будет, что нДФЛ за ваш счет. Доход во всех отчетах вы будете показывать именно 2299, а не 2000.
А как мы можем удержать ндфл из 2000р и заплатить на руки за вычетом 13% если работник фактически потратил 2000р и принес чек? Вот это мне не совсем понятно...
Это личные расходы работника, я же выше писала. Она же не снимает этот маникюр после фотосессии. Нет никаких оснований считать, что она делает его исключительно в интересах работодателя.