Раздельный учет НДС по нескольким видам деятельности
Здравствуйте. ООО (специализированный застройщик) на ОСНО вело строительство многоквартирных домов. В мкд были запроектированы жилые и нежилые помещения (1 этаж - офисы). Учет по НДС был раздельный, база НДС распределение по площадям жилых и нежилых помещений. В 3 квартале этого года ООО продало все недостроенные объекты мкд, полностью прекратив деятельность по жилому строительству. Решили начать осуществлять деятельность по сдаче в аренду спецтехники. Закупили несколько единиц спецтехники по импорту в 3 квартале, которые в 4 квартале будут сдаваться в аренду. Кроме этого ООО осуществляет деятельность по сдаче в аренду недвижимости (собственного здания - торгового центра). Данный вид деятельности ООО осуществляет как резидент СПВ. Учет ведется в программе 1С:Предприятие 8.3 (8.3.27.1101) фрэш. Подскажите как правильно настроить учетную политику и учет НДС?
Эксперты:
Эта и еще 5 340 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый день.
Поясните, пожалуйста, что такое СПВ.
И у вас же уже был раздельный учет, значит в учетной политике он уже должен быть.
Резидент Свободный Порт Владивосток.
До продажи объектов строительства многоквартирных жилых домов учёт по НДС был в таком виде: входной НДС по расходам напрямую связанным с деятельностью по сдаче в аренду недвижимости принимался к вычету; НДС по деятельности связанной со строительством распределялся и накапливался в стоимости и на 19 счёте, так как выручки по данному виду деятельности не было; НДС по расходам общехозяйственным также принимался к вычету без распределения.
После прекращения вида деятельности строительство МКД распределения НДС не будет, так как нет необлагаемых видов деятельности. В 1С нужны будут какие-то настройки? Или просто не нужно будет делать операцию распределения
Для раздельного учет нужно
1. проверить наличие таких установок
2.Раздел: Главное – Налоги и отчеты.
В списке слева выберите "НДС" и в правом окне установите флажок "Ведется раздельный учет входящего НДС по способам учета".
В поле "Применить с" установите первый месяц налогового периода, с которого будет вестись раздельный учет НДС, и сохраните данные по кнопке "ОК". После этого автоматически выполнится обработка по созданию документов "Ввод начальных остатков" и "Операция", под флажком появится ссылка "Документы ввода остатков". Перейдите по этой ссылке. В открывшемся списке документов нажмите кнопку "Актуализировать остатки"