Самозанятый потерял статус.
Добрый день!
Прошу проконсультировать по следующему вопросу.
Физическое лицо имело статус Самозанятого и реализовывало товары на Вайлдберриз.
В определенный момент физлицо пропустило превышение лимита 2,4 млн, чеки в приложении Мой налог не пробивались.
Позже был получен статус ИП, но продажи не прекращались между периодами.
Прошу уточнить, каким образом рассчитать НДФЛ и страховые взносы. Кто должен это сделать? Кто должен их перечислить в бюджет? Как пробить чеки в приложении Мой налог (с учетом нарушения сроков)? Как рассчитать суммы штрафов и пеней за вышеуказанные нарушения?
Заранее спасибо.
Эксперт:
Эта и еще 5 020 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый вечер.
Физлицо вообще никогда не оформляло чеки через приложение Мой налог? А как тогда платился НПД?
НДФЛ уплачивает физлицо за то время, когда он уже не был плательщиком НПД, но еще не был ИП на УСН (если он на УСН перешел). Страховые взносы платит ИП после регистрации ИП, если он не применяет НПД или АУСН.
Штрафы налагает налоговая. А прежде чем считать пени, надо разобраться, как все-таки платились налоги.
И чем вообще торговало физлицо. Товаром собственного производства?
Чеки в Мой налог не пробивались и сам НПД, соответственно, не платился.
А разве физлицо не должно платить страховые взносы за тот период, за который будет платится НДФЛ?
Физлица не являются плательщиками взносов.
Как технически оформить чеки задним числом в приложении Мой налог мы подсказать не можем, мы по работе в приложении не консультируем.
Но надо иметь ввиду, что нарушение порядка и (или) сроков передачи в налоговый орган сведений о произведенном расчете влечет очень жесткий штраф. За первое нарушение штраф 20% от суммы произведенного расчета, а за повторное в течение 6 месяцев - в сумме этого расчета (ст.129.13 НК РФ). Т.е. у физлица может быть штраф в размере всей выручки, по которой не переданы данные в ФНС. И тут уж он сам пусть решает, добровольно признаваться и пробивать чеки или нет. Хотя я пока не встречала штрафов в таком размере и судебной практики тоже еще нет. Но это не значит, то такие штрафы налоговая не выставляет.
А физлицо вообще не думало, что налоги платить надо? Как-то удивляет ситуация.