Списание накладной
Здравствуйте,подскажите пожалуйста организация на ОСН нашли накладную за прошлый год с которой оплачены все налогиа по факту как выяснилось по актам сверки отгрузки не было ,как правильно обнулить эту накладную в 1с 8.3 ,чтоб уменьшилось ндс и прибыль .
Эксперты:
Этот и еще 4 114 ответов от экспертов на различные темы доступны по
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Задать свой вопрос
⚡ Отвечаем за 1-3 часа
Добрый день.
А счет-фактура тоже был выписан и включен в декларацию?
Да было упд
По бухгалтерскому учету согласно ПБУ 22/2010 ошибки прошлых лет исправляются прямыми записями по соответствующим счетам бухгалтерского учета в текущем периоде. Т.е. проводки будут текущей датой. И уточенная бухгалтерская отчетность не появляется.
Проводки зависят от существенности ошибки и имеете ли вы право на упрощенные способы ведения бухгалтерского учета.
Если ошибка не существенная или имеете право на упрощенный способ ведения учет, исправления будут через 91 счет (п. 14 ПБУ 22/2010), если существенная, то через 84 счет (п. 1 п. 9 ПБУ 22/2010)
91.02 (84) – 62.01 на сумму выручки
68.02 - 91.01 (84) на сумму НДС
41 - 68.02 - 91.01 (84) на сумму себестоимости товара
По НДС потребуется уточненка, поскольку оснований для применения вычета в текущем периоде нет.
Для этого заполняется дополнительный лист книги продаж за тот квартал, когда была проведена лишняя реализация (п. 11 Правил ведения книги продаж). В нем надо аннулировать ошибочный счет-фактуру (п. п. 2, 3, 4, 5 Правил заполнения дополнительного листа книги продаж), то есть зарегистрировать в доплисте ошибочный счет-фактуру таким же образом, как вы регистрировали его в книге продаж, но со знаком "минус" в графах со стоимостными и количественными показателями 13а - 19, 22, 23. (п. 3 Правил заполнения дополнительного листа книги продаж).
Поскольку налог на прибыль не занижен, то подавать уточненную декларацию по налогу на прибыль не обязательно, вы просто можете учесть это изменение как ошибку прошлых лет в текущем периоде на основании п. 1 ст. 54 НК РФ
Но обратите внимание, что записи в декларации по этому основанию, всегда вызывают повышенный интерес со стороны налоговых органов, и вы также можете получить требование о предоставлении пояснений.
В 1с Бухгалтерия предприятия 3.0, то для получения результата можно использовать документ «Корректировка реализации», который создается на основании документа реализации.
Вид операции – Исправление в первичных документах.
На закладке с табличной частью (товары или услуги) в строке «после изменения» укажите нули.
На закладке «Расчеты» поставьте галочку, что это бухучет прошлого периода. По умолчанию программа создаст проводки через 91 счет. Можно откорректировать на 84 вручную.
Сформируется запись дополнительного листа к корректируемому периоду (данные аннулируемого счета-фактуры с минусом).
При формировании корректировочной декларации эта запись туда должна попасть.