Ставка НДС с 2025 года по агентской схеме
Добрый день. Агент, продажи третьим лицам провел со ставкой НДС 20%, а Принципал находится на ставке 5%. По какой ставке должен Агент провести продажу, если он действует от своего имени, но за счет принципала? А если все-таки Агент обязан провести продажу по ставке 20%, то Принципал тоже обязан отразить эти продажи по ставке 20%? Тогда в этом случае Принципал вообще может ли применять иную ставку кроме 20%?
Эта и еще 4 932 консультации от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый день ! Общий алгоритм такой:
для агента — он выставляет СФ на стоимость реализованного товара на дату реализации не зависимо от своей системы налогообложения, если действует от своего имени и за счет принципала ( то есть по ставке , которую применяет принципал).
Так как агент (поверенный) является плательщиком НДС, то при оказании посреднической услуги он обязан исчислить НДС по применяемой им ставке на сумму агентского вознаграждения (п.1 ст.156, п.3 ст 164, п.1 ст. 168 НК РФ), выставить принципалу счет-фактуру и зарегистрировать его в книге продаж.
Спасибо 👍