Уменьшение авансов по УСН и стоимости Патентов на СВ
Добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться с уменьшением платежей по авансам УСН и уменьшением стоимости Патентов. Ситуация такая: ИП 6% без сотрудников отработал 1 квартал 2024 года. Доход составил 1 300 000р. Аванс по УСН составил 78 000р. Для уменьшения аванса зачли фикс.СВ за ИП - 49 500 и 10 000 - по доп.СВ 1%. Заплатили 18500р.
Со 2 квартала ИП купил Патент с 01.04 по 16.05 стоимостью 7 483р. (ПВД 124 720) и нанял 1 сотрудника. Далее куплен другой Патент с 17.05 по 31.12 стоимостью 37 534р. (ПВД 625 564р). Сотрудник занят только на деятельности ПСН.
Какими суммами СВ располагает ИП для уменьшения стоимости Патентов и налога УСН?
СВ фикс. - 49500
доп.СВ: ((1 300 000+124 720+625 564))-300000)*1%=17 503р.
СВ, уплаченные за сотрудника за 2 квартал - 21 484.
Итого СВ, на которые на данный момент можно уменьшить платежи: 88 487р. УСН уменьшили на 59 500. Остаток - 28 987р. Патент 1 уменьшаю на 50% - 3 742р. Остаток - 25 245р. Патент 2 уменьшаю на 50% - 18 767р. Остаток - 6 478р.
Я правильно рассуждаю? или что-то неверно уменьшила? Заранее благодарю за ответ.
Назначено:
Этот ответ эксперта доступен по
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны.
Здравствуйте.
Я правильно рассуждаю?
Да, все верно.
Можно еще все взносы 1% с дохода учесть во 2 квартале по УСН, тогда будет авансовый платеж за 2 кв к возврату на 7503,00. А патенты до половины уменьшить на взносы за сотрудников при условии, что на 2 патент будете подавать уведомление позже или 2 уведомления (на 1/3 и на 2/3 патента). Но не советую, все же 7503,00 - это взносы с дохода по патентам.