УСН доходы минус расходы
Добрый день, ООО находится на УСН доходы минус расходы Теперь удержанный НДФЛ входит в расходы на оплату труда релиз «1С:Бухгалтерия» 3.0.155.
С 1 января 2024 года в день выплаты зарплаты в расходы включается выплата сотруднику вместе с НДФЛ, отдельно налог на доходы физлиц не учитывается.
Тогда возникает вопрос, в ООО выплата аванса 25 числа, данный НДФЛ удерживается с сотрудника 25, а оплачивается в следующем месяце 5 числа, получается , что в расходы принимаем еще не оплаченный НДФЛ Возникает расхождение с ИФНС . Корректен ли данный релиз , и не будет ли в дальнейшем правка ? Как ООО относить расходы по НДФЛ в данной ситуации ?
Назначено:
Этот и еще ответов от экспертов на различные темы доступны по
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Здравствуйте.
Корректен ли данный релиз , и не будет ли в дальнейшем правка ?
Корректен.
Описание обновления: "НДФЛ, удержанный с зарплаты сотрудников, учитывается теперь в составе расходов на оплату труда при УСН "доходы минус расходы". Начиная с 01.01.2024 в день выплаты зарплаты в расходы включается зарплата вместе с НДФЛ. Отдельно НДФЛ не учитывается в расходах (Письмо Минфина России от 01.06.2018 № 03-11-06/2/37590)."
Как ООО относить расходы по НДФЛ в данной ситуации ?
При выплате 25 числа аванса производится удержание НДФЛ с данного дохода (ст. 226 НК РФ). Поэтому суммы НДФЛ, удержанные организацией с доходов, выплачиваемых сотрудникам, учитываются в составе начисленных сумм оплаты труда на дату выплаты аванса - 25 числа.