ИП на УСН 5% ... НДС считаем по методу начисления, как на ОСНО (т.е. не связано с УСН "доходы")?
а чтобы понять что ждет нас в следуещем году... привязываемся к базе в декларациях по НДС или по КУДИР? ведь это могут быть совершенно разлиные суммы
вариан: КУДИР больше 60 в текущем году (доход получен например за прошлые периоды или аванс), база по НДС меньше (реализация).
вариант: база по НДС больше 60 млн, а денег получили от покупателей меньше...
как быть в этих случаях?

Question

ИП на УСН 5% ... НДС считаем по методу начисления, как на ОСНО (т.е. не связано с УСН "доходы")?

а чтобы понять что ждет нас в следуещем году... привязываемся к базе в декларациях по НДС или по КУДИР? ведь это могут быть совершенно разлиные суммы

вариан: КУДИР больше 60 в текущем году (доход получен например за прошлые периоды или аванс), база по НДС меньше (реализация).

вариант: база по НДС больше 60 млн, а денег получили от покупателей меньше...

как быть в этих случаях?

Accepted Answer

Добрый день!

Фактически, это будут мало связанные между собой системы. НДС Вы будете платить по отгрузке (ст. 167 НК РФ). То есть, грубо говоря, по начислению. Поэтому для УСН у Вас будет отдельная налоговая база, а по НДС – отдельная.

УСН с 01.01.2025

Эта и еще 31 381 консультация от экспертов на различные темы доступны по подписке