Уточненка по НДС
Добрый день.
Сегодня обнаружили ошибку в декларации по НДС за 2 квартал 2024 г. Поступление доп-расходов было проведено некорректно и при синхронизации баз 1С (у нас УНФ и БП), сумма входящего с/ф задвоилась, хотя сумма самого поступления верная. Соответственно, мы заплатили НДС меньше и подали неверную декларацию. Сейчас, чтобы подать уточненку, какие операции нам нужно провести в базе 1С, чтобы убралась только половина суммы с/ф, а также правильно сформировалась новая книга продаж и декларация К1. Также нам нужно перед подачей уточненки заплатить эту разницу с прошлой декларацией НДС и уплатить пени за каждый день просрочки, верно? С какой по какую даты считать пени?
Эксперт:
Эта и еще 5 451 консультация от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Здравствуйте!
К сожалению, не видя базы, затруднительно понять, что именно вам надо сделать в 1с, потому что возможных вариантов более одного.
Опишите подробнее, какие именно документы сейчас у вас проведены. Дважды проведен один и тот же счета-фактура с одинаковыми реквизитами к одному поступлению, или документ один, но сумма в нем больше, чем надо, или еще что-то?
В любом случае самый простой вариант исправления ошибок – это просто исправить задним числом, если это возможно, и переформировать декларацию, не создавая дополнительных листов. При этом, если исправления касаются только книги покупок, то для книги продаж можно установить признак актуальности «1», что означает, что данные не меняются относительно ранее поданной декларации, а для книги покупок «0»
Да, до подачи уточненной декларации вам надо пополнить единый налоговый счет на сумму достаточную для погашения задолженности и пени.
Пени считают со дня, следующего за сроком уплаты налога, по день погашения недоимки. Поскольку это НДС, то надо учесть, что было три срока уплаты. Если сомневаетесь в точности подсчетов, перечислите на ЕНС чуть больше.