В КУДиР не попадают фикс.взносы в расходы в полной сумме

ИП на УСН 15%, в расходы попадает не вся сумма уплаченных фиксированных взносов за 2024г.

Фактически заплатили и отразили в заявлении о зачете 49500, но в расход НУ попадает сумма фиксированных взносов как за 2023 год.

#усн #1С:Бухгалтерия #фиксированные взносы ИП #книга учета доходов и расходов

Эксперты:

Надежда Камышева

Оксана Сутормина

Рубрика: 1С

Надежда Камышева 08 июл. в 22:58

Добрый вечер.
Если речь о программе, то уточните, пожалуйста, её название и конфигурацию.
ksvazhnova 09 июл. в 11:47

@Над.К Добрый день! Бухгалтерия предприятия 8.3
Оксана Сутормина 10 июл. в 03:08

Здравствуйте.
Уточните, пожалуйста,
- версию 1с БП,
- фиксированные взносы за 2023 год учитывались в расходах 2023 или 2024 года?
Оксана Сутормина 11 июл. в 00:34

Смоделировала вашу ситуацию в разных вариантах (уплата взносов за 2023 год в 2023 или в 2024 годах) и уплата взносов за 2024 (одной суммой, несколькими платежами, в разные кварталы). Взносы, уплаченные в 2024, учитываются только если они за 2023 год. За 2024 - нет.
На сайте 1с-ИТС в описании обновления нашла вот такое:
"Новое в версии 3.0.153
Учет в налоговых расходах страховых взносов ИП за себя
С 2024 года страховые взносы ИП за себя учитываются в налоговых расходах по дате списания средств с ЕНС в счет их уплаты, когда ИП применяет УСН "доходы минус расходы" или общую систему налогообложения - НДФЛ.

С 2024 года взносы не включаются в расходы по заявлениям о зачете остатка ЕНС в счет предстоящей обязанности по уплате страховых взносов. Если в 2023 году сдавались в ИФНС такие заявления, то в расходы 2024 года включается остаток страховых взносов за 2023 год, не вошедший в них."
Проверила - фиксированные взносы за 2024 год учитываются в расходах по УСН только по сроку уплаты.
Предлагаю внести/скорректировать расход по взносам ручной операцией Записи в книгу доходов и расходов УСН.