Вычет ндс с аванса
Добрый день. Нашли ошибку в январе 23 года. Был аванс от покупателя, начислили ндс, потом начислили ндс в момент отгрузки, а вычет по ндс с аванса не отразили. Есть ли сроки по таким вычетам? Можно сейчас подать корректировку за 1 кв 2023?
Эксперт:
Эта и еще 5 410 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Здравствуйте!
Вычеты НДС с аванса полученного можно заявить только в периоде, когда произошёл зачет этого аванса в счет отгрузки, в вашем случае в 1 квартале 2023 года. Перенос этих вычетов в НК не предусмотрен.
Вы можете подать уточненку в течение трех лет. Но подача уточненной декларации откроет прошлый период для камеральной проверки, причем проверки с уменьшением налога. В этом нет ничего плохого, но оцените, надо ли это вам.
Если сумма несущественна, то возможно, будет рациональнее просто списать на 91.02 без учета для налога на прибыль.