Добрый день. Нашли ошибку в январе 23 года. Был аванс от покупателя, начислили ндс, потом начислили ндс в момент отгрузки, а вычет по ндс с аванса не отразили. Есть ли сроки по таким вычетам? Можно сейчас подать корректировку за 1 кв 2023?

Question

Accepted Answer

Здравствуйте!

Вычеты НДС с аванса полученного можно заявить только в периоде, когда произошёл зачет этого аванса в счет отгрузки, в вашем случае в 1 квартале 2023 года. Перенос этих вычетов в НК не предусмотрен.

Вы можете подать уточненку в течение трех лет. Но подача уточненной декларации откроет прошлый период для камеральной проверки, причем проверки с уменьшением налога. В этом нет ничего плохого, но оцените, надо ли это вам.

Если сумма несущественна, то возможно, будет рациональнее просто списать на 91.02 без учета для налога на прибыль.

Вычет ндс с аванса

Эта и еще 31 931 консультация от экспертов на различные темы доступны по подписке