Возврат товара при изменении СНО
Добрый день, уважаемые клерки! У ИП (розничная торговля запасными частями) был патент с 01.01.2024 по 30.06.2024 Товар реализован покупателю в период действия патента, чеки на реализацию и оплату пробиты по патенту. 10.07.2024 клиент вернул товар (система налогообложения на эту дату УСН) По какой системе следует пробить кассовый чек клиенту на возврат товара и денежных средств (ПСН или УСН) и в какой книге учета отразить сумму возврата?
Назначено:
Этот и еще ответов от экспертов на различные темы доступны по
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Задать свой вопрос
⚡ Отвечаем за 1-3 часа
Добрый день! Продавец обязан изменить настройки ККТ и сформировать отчет об изменении параметров регистрации в случае изменения системы налогообложения. Такой отчет передается оператору фискальных данных за отдельным исключением.
После изменения параметров регистрации в кассовых чеках нужно отражать реквизит «применяемая система налогообложения» с актуальным значением с момента применения иной системы налогообложения.
Таким образом, при возврате покупателем товаров после изменения продавцом системы налогообложения в кассовом чеке с признаком расчета «ВОЗВРАТ ПРИХОДА» допускается отражать такие же значения реквизитов предметов расчета, как в чеке, который ранее был переда покупателю при продаже (с признаком расчета «ПРИХОД»).
При этом в чеке указывается актуальное на момент возврата значение реквизита «применяемая система налогообложения» .
Это значит, что в кассовом чеке, формируемом при возврате, необходимо указывать ту систему налогообложения, которую применяет продавец на момент возврата товара.
В КУДиР при возврате должна попасть строка с отрицательной суммой,отрицательная сумма проходит в КУДиР датой возврата, то есть должна попасть в КУДИР по УСН.