В соответствии с частью двадцатой статьи 30 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст. 1918; 2001, N 33, ст. 3424; 2002, N 52, ст. 5141; 2006, N 1, ст. 5; N 17, ст. 1780; N 31, ст. 3437; N 43, ст. 4412; 2007, N 1, ст. 45; N 18, ст. 2117; N 22, ст. 2563; N 41, ст. 4845; N 50, ст. 6247; N 50, ст. 6249; 2008, N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6221; 2009, N 1, ст. 28; N 7, ст. 777; N 18, ст. 2154; N 23, ст. 2770) и пунктом 5.2.9 Положения о Федеральной службе по финансовым рынкам, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 30.06.2004 N 317 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 27, ст. 2780; 2005, N 33, ст. 3429; 2006, N 13, ст. 1400; N 52, ст. 5587; 2007, N 12, ст. 1417; 2008, N 19, ст. 2192; N 46, ст. 533; 2009, N 3, ст. 378; N 6, ст. 738), приказываю:
1. Утвердить прилагаемые Сроки представления отчетности профессиональными участниками рынка ценных бумаг.
2. Установить следующий порядок представления отчетности профессиональными участниками рынка ценных бумаг:
2.1 профессиональные участники рынка ценных бумаг (далее - профессиональные участники) представляют отчетность, состав которой определен в приложении N 2 к Положению об отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, утвержденному совместным постановлением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг и Министерства финансов Российской Федерации от 11.12.2001 N 33/109н (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 25.12.2001, регистрационный номер 3125) (далее - отчетность), в территориальные органы Федеральной службы по финансовым рынкам, соответствующие месту нахождения профессиональных участников;
2.2 отчетность представляется в бумажной форме и в электронной форме на магнитных носителях (дискетах, компакт-дисках) или в форме электронного документа с электронной цифровой подписью посредством телекоммуникационных каналов связи, в том числе через сеть Интернет;
2.3 в случае представления отчетности в бумажной форме и в электронной форме на магнитных носителях (дискетах, компакт-дисках) датой представления отчетности считается дата ее поступления в территориальный орган Федеральной службы по финансовым рынкам, а в случае представления отчетности в форме электронного документа с электронной цифровой подписью - дата ее поступления, указанная в электронном документе с электронной цифровой подписью, отправленного в адрес профессионального участника и подтверждающего ее получение;
2.4 электронная форма отчетности (отчетность в форме электронного документа) заполняется с использованием программы, размещенной на сайте Федеральной службы по финансовым рынкам в сети Интернет (www.fcsm.ru) в свободном доступе, и на дату представления в территориальный орган Федеральной службы по финансовым рынкам соответствует последним версиям шаблонов электронных документов указанной программы;
2.5 к отчетности прилагаются сопроводительное письмо и титульный лист, заполняемые с использованием программы, указанной в пункте 2.4 настоящего приказа;
2.6 к отчетности профессиональных участников, являющихся кредитными организациями, прилагается баланс кредитной организации*, заполняемый с использованием программы, указанной в пункте 2.4 настоящего приказа;
2.7 в случае представления отчетности в бумажной форме и в электронной форме на магнитных носителях (дискетах, компакт-дисках) электронная форма отчетности по содержанию должна соответствовать бумажной форме отчетности;
2.8 файлы электронной формы отчетности (электронного документа) могут быть архивированы в формате ZIP или RAR;
2.9 страницы отчетности, представляемой в бумажной форме, нумеруются, отчетность сшивается, скрепляется печатью профессионального участника и подписывается лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа профессионального участника, и контролером профессионального участника;
2.10 экземпляр бумажной формы отчетности и копии файлов электронной формы отчетности (электронного документа) хранятся у профессионального участника не менее 5 лет.
3. Установить, что лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа профессионального участника, и контролер профессионального участника несут ответственность за достоверность, полноту и сроки представления отчетности независимо от формы ее представления.
Руководитель
В. Миловидов
_____________________________
* В соответствии с правилами бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы Российской Федерации, установленными Центральным банком Российской Федерации.
Сроки представления отчетности профессиональными участниками рынка ценных бумаг
+-----------------------------------------------------------------------+ | N |Отчетная дата | Дата представления отчетности | |отчет- | | | | ной | | | | формы | | | |-------+--------------+------------------------------------------------| | 1 | 2 | 3 | |-------+--------------+------------------------------------------------| | 010 | X |Не позднее 5 рабочих дней с даты изменения | | | |любого из реквизитов организации | |-------+--------------+------------------------------------------------| | 020 | X |В случае совершения сделки через организатора | | | |торговли не позднее 5 рабочих дней месяца, | | | |следующего за отчетным. В случае совершения | | | |сделки не через организатора торговли - не | | | |позднее 5 рабочих дней с даты совершения сделки | |-------+--------------+------------------------------------------------| | 030 | X |Не позднее 5 рабочих дней с даты совершения | | | |соответствующей сделки | |-------+--------------+------------------------------------------------| | 040 | 1 января |Не позднее 5 рабочих дней месяца, следующего за | | | 1 апреля |отчетным периодом | | | 1 июля | | | | 1 октября | | |-------+--------------+------------------------------------------------| | 041 | 1 января |Не позднее 5 рабочих дней месяца, следующего за | | | 1 апреля |отчетным периодом | | | 1 июля | | | | 1 октября | | |-------+--------------+------------------------------------------------| | 050 | X |Не позднее 5 рабочих дней с даты получения | | | |определения суда о назначении дела к судебному | | | |разбирательству | |-------+--------------+------------------------------------------------| | 060 | X |Не позднее 5 рабочих дней с даты начала | | | |использования электронных систем | |-------+--------------+------------------------------------------------| | 1100* | 31 марта |Не позднее 15 мая текущего года | | | 30 июня |Не позднее 15 августа текущего года | | | 30 сентября |Не позднее 15 ноября текущего года | | | 31 декабря |Не позднее 15 апреля следующего года | |-------+--------------+------------------------------------------------| | 2000 | Последний |Не позднее 5 рабочих дней месяца, следующего за | | | календарный |отчетным | | | день каждого | | | | месяца | | |-------+--------------+------------------------------------------------| | 3100 | Последний |Не позднее 5 рабочих дней месяца, следующего за | | | календарный |отчетным | | | день каждого | | | | месяца | | |-------+--------------+------------------------------------------------| | 3200 | Каждый |В течение 1 часа после окончания торгового дня | | |торговый день | | +-----------------------------------------------------------------------+
_____________________________
* Профессиональные участники, являющиеся кредитными организациями, в составе отчетности за I, II, Ill и IV кварталы представляют баланс кредитной организации, заполняемый по состоянию соответственно на 1 апреля, 1 июля, 1 октября текущего года и на 1 января следующего года.