Федеральная служба по финансовым рынкам

Герб

Приказ

№ 09-49/пз-н от 19.11.2009 О порядке и сроках представления отчетности профессиональными участниками рынка ценных бумаг

Ищете ответы в нормативных документах? Эксперты-практики Клерк.Консультаций оперативно ответят на ваши вопросы: помогут разобраться в нормативке, налогах, учете, заполнить отчет и многое другое.

В соответствии с частью двадцатой статьи 30 Федерального закона   от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (Собрание   законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст. 1918; 2001, N 33, ст. 3424;   2002, N 52, ст. 5141; 2006, N 1, ст. 5; N 17, ст. 1780; N 31, ст. 3437;   N 43, ст. 4412; 2007, N 1, ст. 45; N 18, ст. 2117; N 22, ст. 2563;   N 41,  ст. 4845; N 50, ст. 6247; N 50, ст. 6249; 2008, N 44, ст. 4982;   N 52, ст. 6221; 2009, N 1, ст. 28; N 7, ст. 777; N 18,    ст. 2154; N 23, ст. 2770) и пунктом 5.2.9 Положения о Федеральной службе по   финансовым рынкам, утвержденного постановлением Правительства Российской   Федерации от 30.06.2004 N  317 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 27, ст. 2780; 2005, N 33, ст. 3429; 2006, N 13, ст. 1400;   N 52, ст. 5587; 2007, N 12, ст. 1417; 2008, N 19, ст. 2192; N 46,   ст. 533; 2009, N 3, ст. 378; N 6, ст. 738), приказываю:

1.   Утвердить   прилагаемые   Сроки   представления отчетности профессиональными участниками рынка ценных бумаг.

2.   Установить   следующий   порядок   представления     отчетности профессиональными участниками рынка ценных бумаг:

2.1 профессиональные участники рынка ценных бумаг      (далее - профессиональные участники) представляют отчетность, состав   которой определен в приложении N 2 к Положению об отчетности   профессиональных участников рынка ценных бумаг, утвержденному совместным   постановлением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг и Министерства   финансов Российской Федерации от 11.12.2001 N 33/109н      (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 25.12.2001,   регистрационный номер 3125) (далее - отчетность), в территориальные органы   Федеральной службы по финансовым   рынкам,   соответствующие   месту     нахождения профессиональных участников;

2.2 отчетность представляется в бумажной форме и в электронной форме на магнитных носителях (дискетах, компакт-дисках)   или     в   форме электронного документа с электронной цифровой подписью   посредством телекоммуникационных каналов связи, в том числе через сеть Интернет;

2.3 в случае представления отчетности в бумажной  форме и в электронной форме на магнитных носителях (дискетах, компакт-дисках) датой представления отчетности считается дата ее поступления в территориальный орган Федеральной службы по финансовым рынкам, а в случае   представления отчетности в форме электронного документа с электронной цифровой подписью - дата ее поступления, указанная в электронном документе с   электронной цифровой подписью, отправленного в адрес профессионального участника   и подтверждающего ее получение;

2.4 электронная форма отчетности (отчетность в форме   электронного документа) заполняется с использованием программы, размещенной на   сайте Федеральной службы по финансовым рынкам в сети Интернет (www.fcsm.ru) в свободном доступе, и на дату представления в территориальный  орган Федеральной службы по финансовым рынкам соответствует последним   версиям шаблонов электронных документов указанной программы;

2.5 к отчетности прилагаются сопроводительное письмо и   титульный лист, заполняемые с использованием программы, указанной в пункте   2.4 настоящего приказа;

2.6 к отчетности профессиональных участников, являющихся кредитными организациями, прилагается баланс кредитной организации*, заполняемый   с использованием программы, указанной в пункте 2.4 настоящего приказа;

2.7 в случае представления отчетности в бумажной     форме и в электронной форме на магнитных носителях (дискетах,   компакт-дисках) электронная форма отчетности по содержанию должна    соответствовать бумажной форме отчетности;

2.8 файлы электронной формы отчетности (электронного   документа) могут быть архивированы в формате ZIP или RAR;

2.9 страницы отчетности, представляемой   в   бумажной   форме, нумеруются, отчетность сшивается, скрепляется печатью   профессионального участника и подписывается лицом, осуществляющим функции   единоличного исполнительного органа профессионального участника, и     контролером профессионального участника;

2.10 экземпляр бумажной формы отчетности и копии файлов электронной формы отчетности (электронного документа) хранятся у   профессионального участника не менее 5 лет.

3. Установить, что лицо, осуществляющее функции    единоличного исполнительного органа профессионального   участника,   и     контролер профессионального участника несут ответственность за   достоверность, полноту и сроки представления отчетности независимо от формы ее представления.

Руководитель
В. Миловидов

_____________________________

* В соответствии с правилами бухгалтерского учета и отчетности   для банковской системы Российской Федерации, установленными   Центральным банком Российской Федерации.

Сроки представления отчетности профессиональными участниками рынка ценных бумаг

+-----------------------------------------------------------------------+
|   N   |Отчетная дата |         Дата представления отчетности          |
|отчет- |              |                                                |
|  ной  |              |                                                |
| формы |              |                                                |
|-------+--------------+------------------------------------------------|
|   1   |      2       |                       3                        |
|-------+--------------+------------------------------------------------|
|  010  |      X       |Не позднее 5 рабочих дней с даты изменения      |
|       |              |любого из реквизитов организации                |
|-------+--------------+------------------------------------------------|
|  020  |      X       |В случае совершения сделки через организатора   |
|       |              |торговли не позднее 5 рабочих дней месяца,      |
|       |              |следующего за отчетным. В случае совершения     |
|       |              |сделки не через организатора торговли - не      |
|       |              |позднее 5 рабочих дней с даты совершения сделки |
|-------+--------------+------------------------------------------------|
|  030  |      X       |Не позднее 5 рабочих дней с даты совершения     |
|       |              |соответствующей сделки                          |
|-------+--------------+------------------------------------------------|
|  040  |   1 января   |Не позднее 5 рабочих дней месяца, следующего за |
|       |   1 апреля   |отчетным периодом                               |
|       |    1 июля    |                                                |
|       |  1 октября   |                                                |
|-------+--------------+------------------------------------------------|
|  041  |   1 января   |Не позднее 5 рабочих дней месяца, следующего за |
|       |   1 апреля   |отчетным периодом                               |
|       |    1 июля    |                                                |
|       |  1 октября   |                                                |
|-------+--------------+------------------------------------------------|
|  050  |      X       |Не позднее 5 рабочих дней с даты получения      |
|       |              |определения суда о назначении дела к судебному  |
|       |              |разбирательству                                 |
|-------+--------------+------------------------------------------------|
|  060  |      X       |Не позднее 5 рабочих дней с даты начала         |
|       |              |использования электронных систем                |
|-------+--------------+------------------------------------------------|
| 1100* |   31 марта   |Не позднее 15 мая текущего года                 |
|       |   30 июня    |Не позднее 15 августа текущего года             |
|       | 30 сентября  |Не позднее 15 ноября текущего года              |
|       |  31 декабря  |Не позднее 15 апреля следующего года            |
|-------+--------------+------------------------------------------------|
| 2000  |  Последний   |Не позднее 5 рабочих дней месяца, следующего за |
|       | календарный  |отчетным                                        |
|       | день каждого |                                                |
|       |    месяца    |                                                |
|-------+--------------+------------------------------------------------|
| 3100  |  Последний   |Не позднее 5 рабочих дней месяца, следующего за |
|       | календарный  |отчетным                                        |
|       | день каждого |                                                |
|       |    месяца    |                                                |
|-------+--------------+------------------------------------------------|
| 3200  |    Каждый    |В течение 1 часа после окончания торгового дня  |
|       |торговый день |                                                |
+-----------------------------------------------------------------------+

_____________________________

* Профессиональные участники, являющиеся кредитными организациями, в составе отчетности за I, II, Ill и IV кварталы представляют баланс кредитной организации, заполняемый по состоянию соответственно на 1 апреля, 1 июля, 1 октября текущего года и на 1 января следующего года.


Читайте подробнее: ФСФР утвердил сроки представления отчетности участниками РЦБ